老师。母公司把子公司承包给别人经营。在经营中，子公司收入不足支付成本，私人老板自己打了款进来用于支付员工工资那些，现在不承包了，当初私人老板打款进来是其他应付账款，现在退出了，这笔账怎么做平

请问一下，我们公司现在被另一家公司收购了，以前的那些工资，房租这些老板是用私人账户付的，代理记账公司把这些账挂到其他应付款，但是现在股权变更后这些其他应付款并不需要支付，我现在要做相反的账冲销，请问分录应该怎么写呢？

我有个问题，就是八月份打多了一笔钱，5万，打了两次，一次应该付的，后来老板在我不知情的情况下又打了，当时他说这笔钱当做是货款，实际是对方已经退回到她的私人微信上面，就相当于供货商并没有多收。九月要支付这个供应国10万，老板私人打了五万，就是八月多转的那笔钱，公司只需要打5万，不明白怎么做账，有点绕

1.请问公司以前多年的一些经营支出全部是老板从公司对公账户借款到自己个人账户进行支付的（以前财务不懂），现在老板个人账户欠公司很多钱，能不能将以前年度的这些支出全部整理出来，由老板个人拿到公司报销消账？ 2.分录是不是借当期成本费用，贷其他应收款？ 3.这些成本费用次年汇算清缴要调增吗？

老板个人名义借的贷款，然后找个人借钱周转换了贷款，新的贷款批下来是进公司的账的，就直接走公账支付了个人的那笔借款，账上挂个人的其他应收不好看，现在想把老板借进来的钱还给她，由她自己再还给个人，个人把公司的代还的那部分钱换回来，这样是不是就不用写委托协议了，更清爽一些

老师,我们集团下有一家子公司,子公司的股东承包了子公司的经营权及固定资产不动产等,股东在子公司占30%的股,也担任法人,因为这个原因所以集团把子公司承包给了股东个人,股东和子公司签订承包合同,自负盈亏,每年上交500万元的承包费,对外所有业务及开发票都以子公司为主体,因为前三年疫情原因,经营不太好,股东个人就没有按时交承包费,去年年底,子公司把股东起诉了了,出了个谅解书,后来股友东付了一部分,但是通过子公司的经营收入从子公司的A银行卡上转到另B银行卡上,然后再从B银行付到母公司摘要写的是往来款,母公司用这笔钱来支付当时盖的厂房及购进设备款项,股东个人没有用自已的卡支付过承包费,也没收到子公司的利润分成,怎么才能和税务解释说明子公司和股东承包费不成立?