不是呀 是我现在购买了一台研发部需要的仪器 5500元 我们款已经付了5500 已经入库了 有入库单 研发部已经领出去了 现在是发票没到 我想知道这一整套的分录该怎么做
1、支付货款（全款 5500，发票未收到） 借：应付账款 — 供应商 5500 贷：银行存款 5500 2、仪器入库，暂估入账（只估不含税资产价值） 借：固定资产 — 研发专用仪器 4867.26 贷：应付账款 — 供应商 4867.26 3、研发部领用仪器 固定资产领用不结转资产，每月计提折旧计入研发支出： 每月折旧分录（假设按 3 年折旧，无残值） 月折旧额 = 4867.26÷3÷12≈135.20 借：研发支出 — 费用化支出 — 折旧费 135.20 贷：累计折旧 135.20
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老师，请问上个月我们采购了一批货款，还没有收到发票，上月暂估入库，入库时借工程材料，贷应付账款——暂估入库。领用时借主营业务成本—工程材料，贷工程材料。就是已经出库转成本了。这个月收到了发票，我需要怎么做这笔分录？
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老师我22年暂估了原材料，发票没来没做红冲，这些原材料都已经领用了，有的已经出库了，现在1月份来了一部分发票，我应该怎么做账务处理，跨年了，还是跟以前一样冲暂估入发票吗？
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老师，我在做汇算清缴时发现，去年一季度的增值税没有按3%减按1%记账，造成那2%部分没有记入营业外收入，现在我把那部分做了纳税调增，但是账务已经跨年了，我不知道怎么处理了，这个分录应该怎么来补呀
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我现在，仓库已经收到了货物，但资金问题只支付了部分货款，对方开票也是按照支付的部分货款额开的，这样一来随票的入库单该怎么搞（入库单金额大于发票金额）是要重新写一张跟发票金额、内容一样的入库单吗
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老师，我们这个采购合同是1月的，但是当时才发货了3600盒，然后到现在都没有开发票过来，但是我们3月已经开了很多发票出去了，库存已经是负数了，那就算是现在开发票也是4月了，那也只能到4月才入账了吧？但是3月库存已经是负数了，我3月是不是得暂估入职做库存成本了？要不我库存是负数了？那暂估入职的分录怎么做啊？
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领用分录呢 意思不做吗
直接按月折旧就可以了，不需要再做其他的，按月折旧计入研发支出