董老师，在线吗？有问题想咨询~

老师，您好~想咨询下：公司与关联方之间的借款，如果协议有约定利息，但对方未支付，业务跨年。其实：借款本金也可能换不了，这种情况，会计可以暂不做处理，但税务口径公司会产生纳税义务。实际操作层面，大家都是怎么处理这种情况？

【借款利息】 会计上，可能基于谨慎性不计提，但税务上必须按合同约定确认收入并纳税。逾期未申报缴纳税款，将产生滞纳金。 增值税：纳税义务的发生时间主要遵循税法规定（如合同约定付款日或实际收到日），与会计处理可能存在时间性差异。 企业所得税：对方到期未支付的利息，公司应在合同约定的应付利息日期确认收入，并计算缴纳企业所得税。后续实际收到该笔利息时，不再重复纳税。

好的好的，我现在去看题

早上好，工作中我们根本不体现借款了嘛，关联公司有业务往来 ，我们就当这是往来款，比如预付款这样的，也不确认利息

老师好！预付款一般是不是仅针对生产制造行业。如果是投资类公司，预付款怎么合理解释？

 您好，也有的，预付 “第三方审计费、基金托管费、项目尽调服务费”（未来收审计报告、托管服务、尽调报告），可计入预付账款

如果金额特别大，比如百万以上，对方公司暂时不确定还款时间，也许几年，这种您建议怎么处理一下？还选择预付款科目吗？

您好，确认利息收入交税在工作中不太现实，还不如算投资款呢，反正也不打算还款

老师，如果算投资款，会计科目一般是选择债权投资，还是其他应收款，两者区别大吗？之前双方的借款协议，可以算作投资协议的会计依据吗？还是需要另行准备协议？

您好，投资就是实收资本，长期股权投资哦，其他应收款这还是借款 债转股很麻烦的，我们打款时就作为投资款，股东增资嘛

老师，这些问题不着急儿，您白天时间方便时就好~如果打款：投资款，算股东增资，这种公司工商肯定要变更，不变更可以吗？目前打款都是按照/往来款/处理。还有办法吗？