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我们公司有个股东,他给他自己和她老婆从5月份开始缴纳社保和公积金了,但是一开始没有发工资给自己和他老婆,从7月开始给他自己发了工资;那我需要从5月份是不是得给他补申报工资个人所得税??

2025-09-23 12:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-23 12:13

分录合计数逻辑上是对的,但用贷方负数不够直观。建议合并或分笔做正数分录,比如:借:应交税费 - 未交增值税 - 属地纳税 420329.72贷:其他应收款 - 其他应收款中转 420329.72

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快账用户5364 追问 2025-09-23 12:14

老师,你答的不是我问的问题啊?

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齐红老师 解答 2025-09-23 12:15

需要从 5 月补申报。5-6 月未发工资,做工资薪金个税零申报;7 月及以后按实际发的工资,结合社保、公积金等扣除项正常申报。

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齐红老师 解答 2025-09-23 12:15

不好意思,上面提交错了,没注意,实在不好意思

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快账用户5364 追问 2025-09-23 12:18

他们全额公司交社保的话 我申报的时候需要加上个人部分扣除的社保吗

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齐红老师 解答 2025-09-23 12:19

最好是加上,要不然这个个人部分企业不能税前扣除

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同学你好 在申报5月份工资个税时,养老医疗扣除应按照员工实际负担的部分进行税前扣除。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。同时,根据《中华人民共和国企业所得税法》第十条规定,在计算应纳税所得额时,税收滞纳金不得税前扣除。 在本题中,4月底入职的员工,5月份开始缴纳社保,5月份工资中应扣除5月个人负担部分的社保费用。而4月全额社保费和滞纳金不属于企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,也不属于税收滞纳金,因此不能在税前扣除。
2024-06-17
可以的,既然确实任职。
2023-10-11
这个的话,始终都会差了一个月,要么6月零申报,要么把他5月份的工资拆成两个月的申报。
2023-09-07
同学你好 可以按正常的发给他
2020-11-17
同学你好 不可以税前扣除的
2021-03-14
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