演示账套

去年做了一次利润分配，只有一天会计分录借利润分配-应付利润贷：银行存款没有结转分录，这条分录对吗？不对的话应该怎么调整

2025-09-23 15:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-09-23 15:07

同学，你好
当公司决定分配利润时，借记“利润分配——未分配利润”，贷记“应付股利”。
实际支付股利时，借记“应付股利”，贷记“银行存款”。

快账用户2578 追问 2025-09-23 15:11

你好，做这一条分录就可以吗？用不用做结转分录呢？这条分录是去年做的了，调整分录怎么做呢

齐红老师解答 2025-09-23 15:13

同学，你好
不调整了，这样就行

快账用户2578 追问 2025-09-23 15:20

但是我借的是利润分配 - 应付利润，你是借利润分配-未分配利润，跟你的不一样也不用调整吗？现在科目余额表的利润分配-应付利润科目一直有个期末余额挂在那里，需要怎么处理呢

齐红老师解答 2025-09-23 15:20

同学，你好
借：利润分配-未分配利润
贷：利润分配-应付利润

快账用户2578 追问 2025-09-23 15:30

你好，只做这笔调整分录就行，不用做其他处理了是吗

齐红老师解答 2025-09-23 15:30

同学，你好
嗯嗯，是的

快账用户2578 追问 2025-09-23 15:33

分红是不是体现在资产负债表里面，利润表就不会体现是吗

齐红老师解答 2025-09-23 15:34

同学，你好
嗯嗯，是的

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