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我们公司是一般纳税人建筑行业,项目在异地,分包给了别人,自然人个税系统还要申报项目的个税吗? 之前2016年的项目外经证漏了没有反馈,现在让我们补申报2016年至现在的个税,这个个税还是不太明白。 还有一个问题就是外经证办了,但是发票没有开完并且税款也没有预缴完,能反馈外经证么?

2025-09-24 15:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-24 15:13

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-09-24 15:16

您好,1.一般不用您公司通过自然人电子税务局申报,但项目地可能按工程款0.5%-1%核定征收个税,由您公司预缴(相当于代扣),或者让包工头自己去项目地税务局报“经营所得”个税,具体看当地要求。 2.税务局查旧项目,可能要求补预缴个税(比如按收入的1%)或其它税,比如增值税和附加,不是让您一个个自然人申报,而是补项目总收入的个税或核定额,比如收入100万可能要补个税100万×1%=1万,具体问项目地税务局怎么补。 3. 不能直接反馈! 必须先预缴完税款(比如增值税、个税等)、开完该开的发票,才能在电子税务局“反馈”核销外经证,不然反馈不了,会影响以后异地报验,建议跟项目地税务局商量能不能先报一部分或延期。

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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