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研发费用90万汇算清缴报20万可以吗?

2026-05-11 13:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-05-11 13:25

可以,但有 2 个硬性风险必须注意 税法允许:账面 90 万研发费,汇算只申报 20 万加计扣除,属于企业自愿少享受优惠,税务局允许,不算违规。 最大风险: 剩下70 万账面研发费,必须全部费用化进当期损益,不能隐瞒、不能不入账; 税局会比对:账上研发费 vs 汇算加计扣除研发费,差异过大容易被稽查预警。 账上如实记 90 万研发费用,汇算只填 20 万做加计扣除,完全合规。

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同学你好 对的 是这样的
2022-05-25
早上好,加计扣120万 科技型中小企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2022年1月1日起,再按照实际发生 额的100%在税前加计扣除;形成无形资产的,自2022年1月1日起, 按照无形资产成本的200%在税前摊销。 [享受条件] 1.科技型中小企业条件和管理办法按照《科技部财政部国家税务总局关于印发<科技型中小企业评价办法>的通知》(国科发政 [2017] 115号)执行。 2.科技型中小企业享受研发费用税前加计扣除政策的其他政策口径和管理要求,按照《财政部国家税务总局科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策 的通知》(财税 [2015] 119号)、《财政部 税务总局科技部关于企业委托境外研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税 [2018] 64号)等文件 相关规定执行。 [政策依据] 《财政部税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》 (2022年第16号)
2023-05-18
你好期间费用按照你账上的来,你账上就是90万的研发支出吗? 这个表格不涉及调增调减,你需要调增调减的在纳税调整明细表里面
2023-06-29
同学好,可以加计扣除
2025-01-13
你好这个摊销计入研发指出的 按照实际做,少摊销是对的
2025-02-24
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