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发生了一笔业务,确定这笔业务收不回来款了,怎么做账比较合理呢?这个也要交税的吧

2025-09-24 16:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-09-24 16:57

您好,计入营业外支出,做坏账处理

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快账用户2365 追问 2025-09-24 17:14

分录怎么做呢?那税是也得交吧?会不会影响税呢

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齐红老师 解答 2025-09-24 17:17

借:营业外支出
贷:应收账款

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快账用户2365 追问 2025-09-24 17:20

影响税吗?是税会减少还是增多

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齐红老师 解答 2025-09-24 17:22

这个会减少利润,你先减少利润,汇算清缴再调增处理就可以

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快账用户2365 追问 2025-09-24 17:24

汇算清缴在哪一栏调增呢

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齐红老师 解答 2025-09-24 17:25

在纳税调整表其他第30行这里

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您好,计入营业外支出,做坏账处理
2025-09-24
你好,就这么做就可以了。汇算期交调增。
2023-01-12
你好,这个是涉及到个人所得税的
2024-03-22
你好,这个计入营业外支出-坏账损失 需要有对方的破产证明,或者你们起诉的文书
2023-09-21
如果公司 2020 年度支付的一笔运费,没有发生业务且对方公司一直不退款,这笔钱是否能做营业外支出或坏账损失处理,需要根据具体情况判断: 1. 会计处理方面: • 坏账损失角度:坏账损失是针对企业的应收账款无法收回的情况。如果这笔运费是代垫性质,即公司先支付运费后期应向相关方收回,那么在确定无法收回时,应冲减之前计提的坏账准备(若有计提),借记“坏账准备”科目,贷记“应收账款(或其他应收款等相关科目)”。如果之前未计提坏账准备,那么在确定无法收回时直接计入当期损益,但不是营业外支出,而是通过“信用减值损失”科目核算。 • 营业外支出角度:营业外支出是指除主营业务成本和其他业务支出等以外的各项非营业性支出,如罚款支出、捐赠支出、非常损失、固定资产盘亏等。单纯的运费无法收回一般不属于营业外支出的核算范围,除非有特殊情况,比如这笔运费的支付是基于一些特殊的、与企业正常经营活动不直接相关的约定或事件,且符合营业外支出的定义,但这种情况较为少见。 2. 税务处理方面: • 企业在确定该笔款项无法收回并进行会计处理后,在税务上需要满足一定的条件才能在企业所得税税前扣除。根据税法规定,企业发生的资产损失,应按规定的程序和要求向主管税务机关申报后方能在税前扣除。未经申报的损失,不得在税前扣除。 • 企业需要准备相关的证据材料,如合同、支付凭证、对方公司违约或无法退款的证明材料等,以证明该笔款项确实无法收回。 总之,对于这笔无法收回的运费,不能简单地直接做营业外支出或坏账损失处理,需要根据具体业务性质和相关规定进行准确的会计核算和税务申报。
2024-10-08
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