老师，您好，医药公司一般纳税人，从2016年开始，税局要求公司按税1%负缴纳增值税.现在还有近半年的进项税票未认证抵扣，所以负债表上的应付税费科目是负数2500万，公司每月销售额大概3000万，这个应付税费负数2500万，有什么影响，能有什么办法把这个负数降下来？

您好，虽然留抵税额未来能抵税，但现在是负债表上显示为负数（像欠税务局的债其实是资产），可能让税务局觉得你人为压低税负、有异常，若长期这样可能引发稽查，而且这笔钱暂时不能用；要降这个负数，关键是合理认证之前没认证的进项税票——比如每月按3000万销售额算销项390万，按1%税负率目标每月只交30万增值税，那就每月认证约360万（列式：390万-30万=360万）进项税来抵扣销项，既满足税务局1%税负要求，又能慢慢把积压的2500万留抵税额用掉；另外如果符合最新留抵退税政策（比如医药行业属于先进制造或小微企业等），可以申请退部分留抵税直接拿回现金减少负数；同时最好跟税务局专管员沟通，解释清楚这2500万是历史进项未认证造成的留抵，避免被误认为偷漏税或异常低税负，这样既能合规又能逐步把负债表里负2500万降下来。

税局知道的，每月也是按1%来认证抵扣用掉，我还没理解做哪笔分录是可以减少这个应交税费负数呢？

 您好，减少负数的关键是后续用销项抵减留抵——分录上体现为销项大于进项时，系统自动生成转出未交增值税的分录，消耗借方留抵余额；或者你现在赶紧把未认证的进项票认证并做正常进项分录（借：应交税费—进项税额，贷：XX科目），之后申报抵扣，随着留抵减少，负数自然变小

每月收到进项税票入账做借到待认证进项税额，贷应付账款，抵扣时借进项税额，贷待认证抵扣，这笔分录是可以降低报表中的应付税费负数吗

 您好，不会直接减少报表中“应交税费”负数（留抵税额）；真正降低负数的是：当这些已认证的进项税额在申报时抵减销项税额后，如果销项＜进项，留抵部分会留在“应交税费—应交增值税”借方（即负数来源），只有后续销项增多或进项减少，使得留抵被消耗（系统自动生成“转出未交增值税”分录），或你把之前未认证的进项现在认证并抵扣（增加进项抵扣销项），才能逐步减少借方留抵余额，从而降低报表里“应交税费”负数——所以，你正常做认证和抵扣分录是基础，但要降负数关键是要让销项税额大于进项税额（或减少留抵积累），而不是仅做待认证转进项的分录

我不能全部认证呢，全部认证的话，根本交不了增值税，税率会说的，

因为有些门店要货不愿意开票，这个怎么办，做无票收入申报？

 您好，那只能这样操作了，未认证的进项分批认证（控制节奏，避免当月留抵激增），这样报表里的应付税费负数才会慢慢降下来，同时满足税务局1%税负要求

还有这个税率给的硬性指标按1%负数来缴纳增值税，已经缴纳了近10年，一边被动控制不给多抵扣，一边要求缴纳1%的增值税，公司能约税官员沟通，申请按实际发生来缴纳增值税吗，能申请取消每月按税负缴纳？可以吗

 您好，可以且应该主动约税管员沟通，申请按实际业务（真实销项进项）缴纳增值税，取消硬性1%税负指标——因为长期人为控制抵扣、强行按1%交税（而非按实际应纳税额）虽能满足税局要求，但会导致留抵税额（2500万负数）持续累积，既影响资金效率又可能引发税务稽查风险；目前税务管理更趋合规，若你公司业务真实、进销匹配，能提供合理解释和数据支撑（如行业特点、采购周期等），税局通常允许按实际应纳税额申报（即销项减进项该交多少交多少），取消不合理的税负硬指标；沟通时重点说明长期控制抵扣的背景、当前留抵压力及合规诉求，争取按真实业务缴纳，从根本上解决负数问题和税务风险 我说这个就是目前我公司这样操作的，我们账是真实的，有大量库存，为啥要交增值税，

因为公司有些成本未能真实体现，比如销售给医院的业务，这些业务都是和老板合作的业务员开的订单，利润比其他的都高点，所以成本不好算。利润太高了，怕经不起税率查账，其他票据都没问题，如果申请按实际发生业务缴纳增值税，开头近半年肯给你不用交增值税，税率会查吗