增值税的结转问题 1月 应交税费_应交增值税_进项税额29,474.35 应交税费_应交增值税_销项税额39,479.74 未交增值税10005.39 1月末结转做了1笔分录 借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税10,005.39 贷：应交税费_未交增值税10,005.39 但是余额表里面“转出未交增值税”借方有余额10,005.39，未交增值税贷方有余额”10,005.39 1月未缴纳增值税 2月冲红1月增值税额6,960.18 3月 应交税费_应交增值税_进项税额77,121.16 应交税费_应交增值税_销项税额75,791.15 留抵税1330.01+2月冲红6,960.18 3月22日缴纳1月增值税3137.92+附加税600.32 问题1：1月就做一笔这样的分录有问题吗？ 问题2：转出未交增值税以及未交增值税余额如何去结平？ 问题3：2月冲销1月的发票，已在2月做了红字分录，增值税方面还需要做其他分录吗？ 问题4:3月份的会计分录要怎么做？

余额表里面转出未交增值税有余额，这个后续如何账务处理？ 2月转出多交增值税也是

转出未交增值税余额：日常月末有余额无需处理，年末将其借方余额转入 “应交税费 —— 未交增值税” 借方，分录：借 “应交税费 —— 未交增值税”，贷 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）”，结转后该科目无余额。 转出多交增值税余额：同样日常无需处理，年末将其贷方余额转入 “应交税费 —— 未交增值税” 贷方，分录：借 “应交税费 —— 应交增值税（转出多交增值税）”，贷 “应交税费 —— 未交增值税”，结转后该科目无余额。

当有留抵税时，资产负债表应交税费应该显示负数还是显示空白，谢谢老师耐心解答

同学你是负数的哦

每一笔红字发票都要做一笔进/销项税额转出的分录吗？

同学你好 对的是这样

刚刚问的问题，到了年末应交税费_应交增值税_转出未交增值税转到未交增值税后，本身未交增值税已经是平的，转过去后未交增值税余额又变成了负数

你有留抵就是这样的

留抵税是17245.5，未交增值税是-6062.01 是哪里结转错了吗？

 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 是这样结转的

如图片所那样

你是不是没勾选了也做账了

因为这家公司是，补帐的，核对过了增值税申报表，金额是没错的

同学你好 那你结转的不对 进项和销项分别结转到转出未交增值税 然后转出未交增值税的余额结转到未交增值税

具体分录是怎么做