我是物业公司，小区电梯里的广告，场地使用费这些收入归业委会和物业公司，五五分成，现税务局要我公司代业委会申报收入，我公司申报后，这账要怎么做，公司代申报收入不是增加了，这要怎么处理

您好，收到钱时借银行存款10000 贷其他应付款—代收公共收益10000（表示是代收的，不是收入），如果税务机关要求按10000元申报增值税（比如税率6%，增值税=10000×6%=600元，附加税约72元，合计约672元），就借应交税费—应交增值税600和其他税费72 贷银行存款672（实际缴税），然后把属于业委会的5000元转给业委会或挂账借其他应付款—代收公共收益5000 贷银行存款（或应付业委会5000），属于物业公司自己的5000元可以确认收入借其他应付款—代收公共收益5000 贷其他业务收入5000（或按约定用途处理），关键是别把10000元全记成自己收入，而是用其他应付款过渡，只把属于自己的5000元算收入，同时尽量和税务局沟通只申报自己分成的5000元部分，这样就不会多缴税也不会虚增公司收入

我这是22一24年度自查，我们这些收入是直接进入业委会账户，由业委会分成后，再转入我方账户，我方按实收申报，现税务要我方代业委会申报，年度汇算我方只填自己的收入，现在税务要我按申报的来填，那我方收入不是增加了，这要怎么处理

我当时做账时，只按收到的钱做收入，代业委会申报的我没做，只做代交的税款，现在我要怎么做

在吗？老师

不好意思，来了来了，刚才题多，我现在来了

 您好，税务局让你按代申报的全部收入（含业委会部分）填报，只是申报数据，你汇算清缴时只按自己实际收到的分成收入确认应税收入交税，账上不用把业委会那部分也算成你的收入，你原来只做自己实收部分是对的，不用补做业委会收入的账，也不调增收入，代交的税你已经交了，不用再补，申报和账务有差异是因为申报是全量，交税只交你自己的部分，只要确保你汇算只报自己收到的钱就行。

但税务不行，说汇算清缴时要按申报的数据填写，那我不是要把代申报的收入做成本，不然我不是收入多了

 您好，税务要求汇算清缴按你代申报的全部收入填（含业委会部分），那你申报收入确实会变大，但你别直接把业委会那部分也算成你的利润交税，你可以在账上继续只确认自己实际收到的分成收入，在填申报表时，把代业委会申报的那部分收入对应的利润（或应税所得）剔除或调减，比如通过填写“不征税收入”、“分成协议说明”或“附注资料”等方式，向税务说明这部分收入实际归业委会，你只是代申报代缴税，最终你只就自己实际收到的钱交企业所得税，这样你申报收入虽按税务要求填大了，但实际应税收入和交税只算你自己的部分，不会多交。

剔除或调减这在哪填

 您好，在汇算清缴申报表里，你没法直接剔除代业委会那部分收入，但可以通过填写“不征税收入”（如符合条件）、在“A105000纳税调整项目明细表”里调减应税所得，或者最常用的办法是在“A101010一般企业收入明细表”中只填你自己实际收到的分成收入，同时在“A105000表”或备注里说明代申报部分不属于你公司收入，或者直接找专管员沟通，按你实际分成收入计算应纳税所得额，总之就是申报收入按税务要求填全，但通过调减或说明，确保只对你实际收到的钱征税，不因代申报多交税。

税务这个好难沟通

我原来就是只填自己的收入，他不行，要我补