老师好，我公司8月份向全资子公司打了300万注资款，我做了长期股权投资，子公司也做了处理，但合并报表时我忘了做长投的抵消分录，本月合并时合并底稿上还要追加处理上月没做的抵消分录吗？谢谢
你好，正在回复题目
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Q
我们公司有几个全资子公司，做合并报表的时候，我都是用长投直接抵减了实收资本，现在其中一个全资子公司融资了，母公司的比例被稀释了，股权为75%，新股东打入投资款100万，母公司合并报表时应该怎么处理
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问：单一子公司非同控非全资合并1、母公司长期股权投资（占股60%即300万）未实缴到位，子公司发生了亏损100万，按比例承担亏损，合并报表如何处理？长投账面为0，子公司发生的亏损在合并抵消分录中我能做成借：长期股权投资-60贷：投资收益-60但是这样长投变负数了，也不对呢，这个亏损合并报表要补的分录是什么呢，怎么把这个亏损体现到合并报表上呢
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问：单一子公司非同控非全资合并1、母公司长期股权投资（占股60%即占300万）未实缴到位，子公司发生了亏损100万，按比例承担亏损，合并报表如何处理？长投账面为0，子公司发生的亏损在母公司能调整分录为：借：长期股权投资-60贷：投资收益-60然后在合并报表中抵消分录中再把长投和投资收益冲掉为0但是这样母公司长投变负数了，也不对呢，这个亏损合并报表要补的分录是什么呢，怎么把这个亏损体现到合并报表上呢
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Q
老师，问下我们这月合并了一个公司占股51，做合并报表的抵消分录时候是借，实收资本100万贷，长期股权投资51万，少数股东权益49万，对吗
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Q
老师母公司注资给子公司100万，子公司又注资给孙公司50。加起来就是150万长期股权投资。我在做母公司合并报表的时候就要把50万抵消了是吗？
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你好，不需要追溯以前，本期末抵消就行
我们上边还有一个母公司，我合并后要向上级提交
这种情况上月没处理是不是整个集团合并就不对了？
是的，你的理解非常正确
那我上月没处理的本月也不需要管吗？
是的，这个本月没法再处理了
好吧，谢谢老师
客气，非常荣幸给您支持