老师，是这样的的，23年年底付给A一笔款付了57000元，有尾款3000元未付，但是对方开的60000元发票，一直挂账，然后现在对方说把之前的发票红冲了，开57000元给我们这样的话双方都平账，我之前做账 借原材料 53097.35 应交税费～待认证税额6902.65 贷银行存款57000 应付账款～A 3000 现在对方要把这张发票红冲，重新开一张金额57000的发票，不会做账了老师，这是2023年11月的，待认证税额也早就转成进项税额，原材料早已入到项目成本转为库存商品转到主营业务成本了

老师 是不是红冲差额部分呀 借原材料 -2654.87 应交税费 -345.13 贷应付账款 -3000

是的，这个理解是没错的

老师，之后 （1）借 应交税费-进项税额-345.13 贷 应交税费-待认证税额-345.13 （2）借 生产成本～A项目 -2654.87 贷原材料 -2654.87 （3）借库存商品 -2654.87 贷生产成本-A项目 -2654.87 （4）借主营业务成本 -2654.87 贷库存商品 -2654.87 是这样写吗？

对，这个分录就是差额的，没错

老师，麻烦再问一下，我写的第一个分录 借应交税费～进项税额-345.13 贷应交税费～待认证税额-345.13 这个二级科目对吗？还是说要做进项税额转出

您好，做这个待认证，就可以的了

好的，老师，那意思也就是说，之前做的分录都再做一遍，金额是差额即可

是的，差额这个就行了

老师，不好意思，还有个问题，写这些分录摘要该怎么写