老师。公司是小规模纳税人 最近盘点的时候 发现5月采购的个别商品，已经销售，但是未收到供应商发票 当时5月份做账的时候。 这部分商品也没有做分录 但是这一部分商品已经开了销售发票呢 公司都是先付款 供应商在发货 付款金额也是大于商品采购金额， 现在账已经做到9月份呢 现在在9月份 可以做5月份这一部分未入库的商品 分录可以这样做不 摘要 补录5月份未收到发票未入库的商品 该商品5月份已经销售呢 ，借库存商品_暂估，贷预付账款_供应商，

老师您好！九月我公司购进的商品货到发票未到，商品数量是3000个，不含税金额是9万，我做了暂估 借：库存商品9万 贷：应付账款～暂估入账9万 十月初我做了冲销，月末欠的发票和十月本月购进的货物发票一同收到，冲的分录是 借：库存商品 -9万 贷：应付账款～暂估入账 -9万 收到发票时的分录（包括上月欠的九万和本月的三万） 借：库存商品12万 进项税9%1.08万 贷：应付账款～xx公司13.08万 老师我主要想问的是库存商品台账是不是得做一个负数冲一下数量和购进时的成本呢？请老师指点一下

你好 公司5月份购买商品已经入库存了，发票12月份才补给怎么做账。 5月份的账现在已经结了，也装订了。5月份写的分录是这样的 借 库存商品 贷银行存款 发票到手后怎么做账呢

老师，你好。我们是一般纳税人，零售批发行业。很多时候，货已经收到了，但发票有没有开回来，但商品当月就卖出去了。所以到月底发票还没回来，就暂估这些商品的价值。到发票回来时就把这笔预估数冲红。现在就出现了一个问题，例如8月的预估凭证是这样的 借：库存商品5000 贷：应付账款—暂估价5000 这暂估了的商品当月就销售出去并结转到了成本里 借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 到下个月发票回来时 借：库存商品-5000 贷：应付账款—暂估价-5000 借：库存商品 6000 贷：应付账款6000 这样对冲后，发现账上的库存商品与库存表上的库存数对不上，请问一下是什么原因？

老师们，小规模6月份销售了一张发票金额3000.00元。所销售的销售商品估价入库2000.00元，11月才到采购发票1120.00元。 6月分录： 估价入库 借：库存商品 2000 贷：应付账款——暂估入账 2000 借：应收账款——某 贷：主营业务收入 应交税金——增值税 结转成本： 借：主营业务成本 2000 贷：库存商品 2000 11月份拿到票后分录 借：库存商品 -2000 贷：应付账款——暂估入账 -2000 按票入库 借：借：库存商品 1120 贷：应付账款——暂估入账 1120 现在还差880.00元怎么做后面的分录？

老师，公司5月份暂估入库一批商品，借库存商品，贷应付帐款，已付款未收发票，借预付账款，贷库存现金，已经销售了，年底收到发票，该怎么做分录呢