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老师好,小规模今年是开业第五年,之前几年企业所得税都是亏损,请问第三季度本年利润余额在贷方,申报第三季度企业所得税时,会交税吗?季度企业所得税申报表第24栏弥补以前年度亏损额可以手动填写吗

2025-10-01 14:12
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-01 14:16

您好,小规模企业今年是开业第五年,前几年企业所得税都是亏损,今年第三季度本年利润余额在贷方说明今年有盈利,申报第三季度企业所得税时会不会交税要看今年1到9月累计盈利金额减去以前年度亏损后是不是还剩利润,如果1到9月累计盈利小于等于前四年亏损总额,弥补后应纳税所得额为零或负数就不用交税,如果大于以前年度亏损那超过的部分就要按税率比如25%或小微企业优惠税率交税;季度企业所得税申报表第24栏“弥补以前年度亏损额”一般不可以手动填写,是系统根据以前年度申报过的亏损数据自动计算并带出来的,如果系统没带出来可能是以前年度亏损没申报或超过5年弥补期,需要找税务局核实。

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快账用户4598 追问 2025-10-01 14:18

答复的非常清楚明白,谢谢老师!

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齐红老师 解答 2025-10-01 14:19

 希望我的回复对您有帮助,谢谢您点击下方⭐️⭐️⭐️⭐⭐给予鼓励~,祝您接下来一切顺利!

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您好,小规模企业今年是开业第五年,前几年企业所得税都是亏损,今年第三季度本年利润余额在贷方说明今年有盈利,申报第三季度企业所得税时会不会交税要看今年1到9月累计盈利金额减去以前年度亏损后是不是还剩利润,如果1到9月累计盈利小于等于前四年亏损总额,弥补后应纳税所得额为零或负数就不用交税,如果大于以前年度亏损那超过的部分就要按税率比如25%或小微企业优惠税率交税;季度企业所得税申报表第24栏“弥补以前年度亏损额”一般不可以手动填写,是系统根据以前年度申报过的亏损数据自动计算并带出来的,如果系统没带出来可能是以前年度亏损没申报或超过5年弥补期,需要找税务局核实。
2025-10-01
同学你好 可以弥补亏损的
2020-09-27
可以弥补亏损 你没有做去年的汇算清缴吧
2024-04-11
同学,您好,参考如下
2023-10-14
如果你的利润大于这个数的话,是这么做的,如果利润小于这个数,只能出来弥补亏损是利润的那一个金额。
2022-06-16
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