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老师我们是小规模纳税人,去年申报了未开票收入,今年不开发票,增值税申报表具体该怎么填表

2026-04-19 11:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2026-04-19 11:41

那个只有去大厅申报,按扣除重复开票后的金额申报了

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快账用户9767 追问 2026-04-19 11:41

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2026-04-19 11:43

不客气,祝你周末愉快,感觉不错的话,麻烦给个五星好评哦。

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那个只有去大厅申报,按扣除重复开票后的金额申报了
2026-04-19
1、增值税附表一填写 免税项目第 18 栏(出口免税): 填报金额 = 本期新开无票出口收入 − 红字冲销的负数销售额 若红字金额>当期无票收入,该行填负数总额,系统允许免税栏负数申报。 2、主表填写 第 1 栏总销售额自动带出; 第 8 栏(免税销售额)填附表一 18 栏合计金额; 第 9、10 栏(免税货物 / 劳务)对应填出口货物金额。 二、佐证资料留存备查 红字增值税普通发票、红字开具说明; 出口报关单、对应无票出口业务台账; 情况说明:写明原发票冲红、改为无票免税申报的原因。 分录 红字冲销原收入 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入 - 出口免税(红字) 确认本期无票出口收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 - 出口免税 附表一 18 行填「无票收入 - 红字冲减金额」,主表 8 栏同步带出免税总额,正常申报无需缴税。
2026-07-14
你好,季度销售额在30万以内吗?
2023-04-10
你好,因为现在是一般纳税人了,这种你不能自己填写,只能去税务局申报
2023-11-28
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