小规模纳税人生鲜超市季度营业额超30万 ，生鲜海鲜蛋肉果蔬免征增值税的，怎么做分录

海鲜 和水果不免税吗

月末免税的部分怎么体现，怎么做分录

自己养殖种植才可以免税借银行存款贷主营业务收入，应交税费应交增值税已经超过了300,000这些需要正常缴纳税款了 缴纳的借应交税费贷银行存款 免税的没有写应交税费不用结转呀

那鸡蛋蔬菜肉类采购进来的对外销售的收入是不免税的吗？

你好免税的呀，我上面不是给你写了借银行存款等 贷主营业务收入 ，没有应交交税费呀

哦，一个季度下来超30万但减除免税部分后底于30万。直接不用管是吗？ 但填报表时，是需要把免税金额单独填列的，是吧老师

既有免税的，还有不免税的已经超过了300,000免税的不交不免税的需要交 你这种情况下销售水果海鲜需要交税，然后蔬菜肉类蛋类免税

如果超过了30万，就扣除免税部分其他正常按1%交税？

你好对的 对的 是的

郭老师，你刚才没回复我，我问别的老师其他问题时稍代问的，这个问题可是你们回答不同啊

按季纳税的小规模纳税人以包括销售货物、劳务、服务、无形资产在内的应税行为合并计算销售额，判断是否达到30万元免税标准，其中包括开具增值税专用发票的销售额、开具增值税普通发票的销售额以及未开具发票的销售额。

他这个回复的不对 销售额看总的

老师，我上个季度没开票，专普票都没有开。销售额都是零售走的

那你们超过了300,000的吗  超过了300,000不免税的需要正常缴纳，你可以先落实一下，今天就可以申报，你随便填写数据试一下，你看下能收到了吧，免税的填写200,000交税的填写20万 你可以看一下这200,000需不需要交税就行了

老师我试了，如果第一栏所填数量300000以上，第十栏就填不了的

那鲜活肉蛋蔬菜，这部分免税的填哪一栏？

是的 写buliao 在第12行里面填写的

老师填了12行后提示填18行， 18行填后又提示这个（图）