老师这期间开票➕取得发票缴纳印花税，但这个取得发票：是这个期间取得发票，还是这期间取得并认证的发票，还是什么呢，我怎么筛选金额都与税务写的金额对不上呢

您好，我们是一般人吧，原值是不含税金额

2026-10-05

您好，没有清算损益科目，用货物按实缴注册资本比例分给股东，按视同销售处理，通过原账套的利润分配、实收资本、库存商品、应交税费等科目核算。确认分配和结转成本。借：利润分配——应付股利 113000；贷：主营业务收入 100000；贷：应交税费——应交增值税（销项税额）13000。借：主营业务成本 80000；贷：库存商品 80000。损益期末滚入利润分配——未分配利润，不需要清算损益科目。按实缴比例冲平权益。A 应分 113000×60%=67800，B 应分 113000×40%=45200。借：实收资本——股东A 67800；借：实收资本——股东B 45200；借：利润分配——未分配利润 X；贷：利润分配——应付股利 113000。台账登记 A 分得货物公允价 100000×60%=60000、成本 80000×60%=48000，B 分得货物公允价 100000×40%=40000、成本 80000×40%=32000。增值税、企业所得税按公允价视同销售申报，自然人股东按分得资产公允价扣除实缴出资后的差额，按财产转让所得 20% 缴纳个税

2026-10-05

您好，预付款不能全部转入其他业务收入，应该转入营业外收入。客户因自身原因取消订单，你们没收的预付款实质上是违约金赔偿，属于非经常性利得，与日常销售商品无关，计入其他业务收入会导致利润表分类错误。收到预付款时原分录：借：银行存款贷：合同负债（或预收账款）客户书面确认取消订单，双方约定不予退还预付款，分录：借：合同负债（或预收账款）贷：营业外收入该笔违约金不涉及增值税，未发生货物销售行为；但需要并入当期应纳税所得额计算企业所得税。关于尾款追索和呆滞物料：若合同解除，不再交付货物，若无确定的无条件收款权利，不能确认应收尾款。如客户另行同意赔付物料损失，收到赔款时分录：借：银行存款贷：营业外收入已采购物料保留在原材料科目，执行企业会计准则的，按可变现净值计提存货跌价准备，分录：借：资产减值损失贷：存货跌价准备物料报废处置时分录：借：营业外支出借：存货跌价准备贷：原材料需要留存客户解约书面资料、采购凭证，作为违约金收入以及存货资产损失税前扣除备查资料。执行小企业会计准则不计提存货跌价准备，物料实际报废时直接计入营业外支出

2026-10-05

您好，可以，但不是“只在长期待摊费用里加一笔”。更正2022年申报表是按2022年末正确账面状态做全量更正：原来22年本身就发生的长期待摊费用，这次要补填；税务要求从固定资产转过来的那笔，也要按长期待摊费用规则一并填进去。也就是长期待摊费用栏次填“原有22年长摊数据 %2B 固定资产重分类转入数据”，同时固定资产栏次把这笔资产的原值和已提折旧减掉，不能只新增一笔就完事。账务上22年已结账，采用以前年度损益调整处理：借长期待摊费用金额A 借累计折旧金额B 贷固定资产金额C 贷以前年度损益调整金额D 其中金额A%2B金额B = 金额C%2B金额D。补提22年该资产对应的长摊摊销：借以前年度损益调整摊销额贷长期待摊费用摊销额申报表A105080里，长期待摊原值=原有长摊原值%2B转入原值，本年摊销=原有长摊22年摊销%2B转入资产22年摊销；固定资产原值、累计折旧、本年折旧相应减少，A104000里折旧摊销费也要同步修改，保证主表和A105000调整数一致

2026-10-06

有成本数据嘛？是查账征收还是核定征收？

2026-10-06

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师 这期间开票➕取得发票缴纳印花税，但这个取得发票：是这个期间取得发票， 还是这期间取得并认证的发票，还是什么呢，我怎么筛选金额 都与税务写的金额对不上呢

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

会计天天练

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

老师这期间开票➕取得发票缴纳印花税，但这个取得发票：是这个期间取得发票，还是这期间取得并认证的发票，还是什么呢，我怎么筛选金额都与税务写的金额对不上呢

热门问答更多>