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老师,你好,固定资产的计税基础不是买价+相关税费+达到用用途前的费用吗?怎么这里是以400W计算,52W元税费不包括在里面?

老师,你好,固定资产的计税基础不是买价+相关税费+达到用用途前的费用吗?怎么这里是以400W计算,52W元税费不包括在里面?
老师,你好,固定资产的计税基础不是买价+相关税费+达到用用途前的费用吗?怎么这里是以400W计算,52W元税费不包括在里面?
2025-10-02 18:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-02 18:39

同学你好,题目给出的企业是一般纳税人, 增值税可以抵扣的,不是要计入固定资产原值的

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快账用户4855 追问 2025-10-02 18:45

如果是小规模企业是需要算上税费的是吗?一般纳税人就随增值税抵扣,不作为计税基础?

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齐红老师 解答 2025-10-02 18:46

对的,理解完全正确。 小规模纳税人,不能抵扣进项税,要把这个增值税 也计入 固定资产价值里

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快账用户4855 追问 2025-10-02 18:49

好滴 谢谢老师 节日快乐

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齐红老师 解答 2025-10-02 18:51

不客气,同学,老师应该的,节日快乐

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同学,你好,具体有例子吗,折旧计提,平时都在费用里,借管理费用-折旧 贷累计折旧,这个折旧会随着管理费用在税前扣除。
2021-03-24
你这样想,固定资产慢慢后边会记到哪里去?
2024-03-19
账面价值是你司估计的计入预计负债的金额,计税基础为账面价值减去可从未来经济利益中扣除的金额。 预计负债账面价值10,计税基础是10-10=0 账面价值大于计税基础,是可抵扣暂时性差异
2021-09-28
增值税不计固定资产成本,其他税要计,但折旧也是要按成本计算,如果相关税计成本,这折旧也是要计算的。 递延所得税负债,1000是买价是计税认可的金额,1034-20*7这是会计口径 价值,两者差异就是暂时差异,确认递延所得税的
2020-08-18
不确认,因为费用化的支出 当期直接纳税调减以后,是永久性差异,后期不用调增,所以不确认递延所得税
2024-05-23
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