演示账套

代理记账公司把账目做的很乱，预收预付其他应收其他应付存货都挂了很大的金额。银行存款也对不上，银行存款，现金，其他应收科目乱用。一个收款入银行账户可以随便计入一个科目。这个账目我该怎么办。

2025-10-06 08:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-06 08:02

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-10-06 08:07

您好，打印银行流水，和账上“银行存款”对，差多少查清楚，漏记就补分录如借：银行存款10000 贷：主营业务收入10000，错记科目就先借：其他应收款10000 贷：银行存款10000再借：银行存款10000 贷：主营业务收入10000；自己数现金，和账上“现金”对，差多少调账如借：管理费用1500 贷：库存现金1500；盘点存货，实物和账上对，多了调减如借：管理费用或主营业务成本40000 贷：存货40000，少了就补记；拉出“其他应收款”明细，是借款就催还，押金对合同处理，不知道的挂账备注；“其他应付款”对清楚，该付的付，该转收入的如借：其他应付款10000 贷：主营业务收入10000；“预收账款”有收入就转如借：预收账款8000 贷：主营业务收入8000；“预付账款”等货到转成本，退不了就处理；以后收到钱搞清楚用途，货款就借：银行存款贷：主营业务收入，还款就借：银行存款贷：其他应收款，定金就借：银行存款贷：预收账款；付钱也搞清楚用途，付货款就借：存货或主营业务成本贷：银行存款，付工资就借：管理费用或工资贷：银行存款；每月自己核对银行流水和账上“银行存款”，每季度盘点现金和存货，对不上就调平，不再乱挂科目。