股东爱人名下的车（14年路虎揽胜）租给公司，租金60000万/年，需要缴纳什么税，缴纳多少，最多能收取多少保证金。（其实是想多从公司拿出些现款公司周转）

您好，股东爱人把14年路虎揽胜租给公司，首先年租金60000万肯定是写错了，正常按6万元/年算，要是按60万元/年就远超市场行情（这车型合理年租金也就12-18万），容易被税务局查；先按6万元/年算税，股东爱人是个人，月租金5000元没超10万，增值税和附加税都不用交；个人所得税按财产租赁所得算，先扣20%费用，也就是60000×(1-20%)×20%=9600元；印花税个人能减半，算下来是60000×0.1%×50%=30元，公司和个人各交30元；要是开增值税专票就不能免增值税，得按3%交，60000×3%=1800元，附加税也得跟着交；保证金法律没规定上限，但不能太高，按1-3个月租金算最多15000元（5000×3），太高了会被认为是变相从公司套钱；想多从公司拿现款周转，别用高额保证金，不如选股东向公司借款（年底前还不用交税）、给股东发工资、按规矩分红（交20%个税）或者报销真实费用，这些方式更合规，另外不管怎么操作，都得签正规租赁合同，个人去税务局代开发票，租金价格得符合市场行情，不然税务局会查还可能罚款。

我写的租金是6万，车14年买时是130万，现在最多可以租多少，低于原值租是不是不用交增值税，那就只交个税20%和印花税，租3年保证金最多收多少

 您好，2014年买入价130万的路虎揽胜，现在年租金最多建议控制在15-20万元（参考同类二手车租赁行情，太高易被认定为变相转款）；增值税和租金是否低于原值无关，只要月租金≤10万元（年≤120万元），个人出租就能免增值税，不是低于原值才免；免增值税后需交个税和印花税，个税按租金×(1-20%)×20%算（比如年租15万就是150000×0.8×0.2=24000元），印花税按租金×0.1%×50%算（年租15万就是150000×0.001×0.5=75元，公司和个人各交75元）；租3年的保证金最多按3个月租金算，若年租15万则最多45000元，太高易被税务机关核查。

谢谢老师，再请教一下，领导认为现在员工社保基数高（辽宁），为了降低基数，可以把员工在同股东的俩个不同省（辽宁和上海）分开开工资吗如何做才能合规

 您好，让员工只跟辽宁或上海一家公司签劳动合同、缴社保（社保基数别全按最低，至少高于当地社平工资 60%），另一家公司按 “劳务报酬” 发钱；两家公司分别扣个税（工资按累进税率，劳务按 20% 预扣），员工次年自己合并汇算；要留好劳动合同、发薪凭证，别全公司都这么弄；但得知道这仍有风险，后续若数据联网可能要补差额，优先找当地社保问弹性缴费政策更稳。

按劳务报酬交个税，员工就多拿钱了，不会同意的，可以2家都签劳动合同一家交保险，另一家算临时用工吗，这样能持续多久

您好，个税不会多交呀，明年汇缴又退回员了。 临时工我认为也行，就12月发，发一次

一个员工本来是9700元，按工资薪金正常加计扣除后交个税，那现在一个公司按4700元开，申报工资薪金，另一个公司按5000开按劳务报酬直接20%交个税了，那还咋退回呢

 您好，当然能退个税的。年度汇算清缴时可通过个税APP申请退税，先算清楚各项金额：工资薪金年收入4700×12=56400元，劳务报酬年收入5000×12=60000元，劳务报酬收入额为60000×(1-20%)=48000元，综合所得收入额合计56400%2B48000=104400元；假设无专项扣除、专项附加扣除等，应纳税所得额=104400-60000=44000元，对应税率10%、速算扣除数2520，实际应纳税额=44000×10%-2520=1880元；预缴时，工资薪金因年收入56400元低于60000元预缴个税0元，劳务报酬预缴个税=60000×(1-20%)×20%=9600元，已预缴税额合计9600元；应退税额=9600-1880=7720元，若有专项扣除、专项附加扣除等，可抵扣更多应纳税所得额，退税额会更多。

我是想说对于员工来说，按之前一个公司按工资薪金交个税，和现在俩个公司这样是不是多交个税了，不说退不退了

对对，预缴是多了，但明年会退

劳务报酬的收入额不是6万吗，60000*（1-20%）=48000是什么

 您好，这个计算是对的。根据个税政策，劳务报酬所得在计算综合所得收入额时，不能直接用全额60000元，需要先按规定扣除20%的费用，所以收入额就是60000×(1-20%)=48000元，这部分金额会和工资薪金的收入额合并，再减去每年60000元的基本减除费用、专项扣除（社保公积金）、专项附加扣除（如房贷、赡养老人等），最终算出应纳税所得额来缴个税。

就是说，不管是在一个公司交（按工资薪金）还是2个公司分开交（一个是工资薪金一个是劳务报酬），只要总的工资额是一样的，员工就不会自己多拿钱吗，麻烦老师帮我算一下我的工资是1万的话按俩种方式分别交多少个税（假设没有扣除）

 您好，好的，1个公司发10000，另一个是1公司发5000，另一个公司12月发劳务报酬60000。 两种方式下员工年度到手金额一样，不会多拿钱，具体个税计算如下： 1. 一个公司发10000元/月（工资薪金）：年度工资收入10000×12=120000元，综合所得收入额120000元，应纳税所得额120000-60000=60000元，对应税率10%、速算扣除数2520，全年应纳税额60000×10%-2520=3480元； 2. 一个公司发5000元/月（工资薪金）、另一个公司12月发60000元（劳务报酬）：年度工资收入5000×12=60000元（收入额60000元），劳务报酬收入额60000×(1-20%)=48000元，综合所得收入额合计60000%2B48000=108000元，应纳税所得额108000-60000=48000元，对应税率10%、速算扣除数2520，全年应纳税额48000×10%-2520=2280元；但劳务报酬预缴时需先缴60000×(1-20%)×20%=9600元，年度汇算时可退9600-2280=7320元，最终实际缴纳个税还是2280元（比第一种方式少

老师还得请教，我们一共是13个员工，能一直按这种方式开工资吗（辽宁开一部分交社保，上海开一部分按劳务报酬），每个员工工资额不太一样，这样员工也没多叫交，公司也少交社保了，对吧

您好，这个我不能说一直能这样，您看政策一直在变，我老板都知道以后全额交社保是趋势，

没有新政策，就可以持续一段时间吧，还有一个问题我上海公司在一直没交房产税，可以在辽宁租房交房产税吗（我的供应商在辽宁，我们在辽宁办公）