小规模纳税人，一季度月末忘记计提企业所得税，二季度直接做了缴纳企业所得税的分录。这种情况怎么办？这样账面是不是不平了？
您好，先补计提，再做支付的分录就可以
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Q
老师，我们是小规模纳税，三季度7月做了计提了企业所得税，在季度末做申报的时候企业所得税缴纳了9月的，7月计提的还在账上挂着，8月亏损没有所得税。那7月计提的所得税怎么处理？
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Q
你好，我的第二季度企业所得税做了延缓缴纳税款，然后我做了计提企业所得税的分录。我现在到第四季度了，企业是亏损，就不需要缴纳企业所得税了，我之前计提的分录怎么办。怎么冲回
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Q
小规模纳税人，核定征收，季度缴纳的企业所得税怎么做分录？需要上个季度末计提吗？还是可以缴纳的时候一起计提
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Q
老师，1、计提企业所得税要在本季度计提？我2020年第四季度的企业所得税忘记计提了，可以在1月份的账上做计提的分录，接着做缴纳的分录？ 2、企业所得税汇算清缴后，发生上年度企业所得税退税的情况如果做会计分录？
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Q
第一季度企业所得税盈利了，预先缴纳企业所得税 然后第二季度季报企业所得税是1月到6月合计数又亏损了 这样会不会把第一季度预先缴纳的税又要求退税，退税不是要查账么？
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老师，财务软件可以在3月份分录里补这一笔进去吗？
你现在补计提就可以了
老师，还有个情况，我的应交税费—应交增值税里还有余额，这个分录怎么调整？
这个是要交的还是什么情况
都已经交完了
应交税费—应交增值税里边有余额 ，应交税费—未交增值税里没有余额
转到营业外收入就可以
转了，还是有
把上面的余额也结转了
老师，结转到哪里？
借：应交税费
贷：营业外收入