这个季度申报企业所得税不是需要填写“已计入成本的职工薪酬”和“实际支付给职工的应付职工薪酬”吗？我公司一大部分员工都是跟劳务派遣公司签的合同，工资我们一笔打给劳务派遣公司，劳务派遣公司自己申报员工个税。这笔打给劳务派遣公司的劳务费我们计提在应付职工薪酬，这笔劳务费我需要填写在“已计入成本的职工薪酬”和“实际支付给职工的应付职工薪酬”吗

这笔劳务费我们作为费用计提在应付职工薪酬的，贷方本年累计金额有1500万左右，这1500万不填到企业所得税申报表的职工薪酬里面吗？

对方是开劳务发票给你们，你们凭发票做账，不能作为你们公司的工资薪金

对，对方有开劳务发票给我们，那这笔劳务费我们应该怎么做分录才对？

借：管理费用-劳务费 应交税费-增值税-进项 贷：其他应付款-劳务公司

这个是应该填1-9月的应付职工薪酬科目合计数还是应该填月平均数？

那个是填累计发生额的

如果我第二行实际支付那里没有填劳务派遣那部分员工的工资，那第一行已计入成本的职工薪酬也应该不填劳务派遣那部分工资对吧？不然两个数据差别会很大

是的，就是那样的思路哈

我们公司每月付给临时装卸工的劳务费，之前都没有计提到应付职工薪酬，直接计入管理费用-零星劳务费科目的。这笔装卸劳务费需要填进去吗？