我们5年前公司买车时是收到了进项税专票已经进行了抵扣，今年8月卖个给个人卖了19000元，收到了二手车市场开的二手车销售统一发票，我想问这卖的19000元用申报增值税吗？

您 好，因为公司5年前买车时已抵扣进项税，今年8月卖给个人收到19000元并取得二手车销售统一发票，所以这19000元要申报增值税，应按适用税率（通常为13%）计算销项税额，销项税额=19000÷(1%2B13%)×13%，并在申报期内将这笔收入和算出的销项税额填入增值税申报表相应栏次完成申报和缴税。

关键是这二手车销售发票是2025年8月份开具的，当时没有申报，能申报到这个月吗？

 您好，可以，2025年8月开的二手车销售发票，对应这笔19000元收入应在2025年8月所属期申报增值税，若当时没报，现在发现能更正当月（即8月所属期）的增值税申报表，补申报这笔收入及相应销项税额（销项税额=19000÷(1%2B13%)×13% ），并按更正后结果缴纳税款。

我不想改8月的，我直接报到九月份申报表中，在未开具发票销售额中写销售额16814.16元，销项税额2185.84元可以吗？

 您好，如果你7-8月申报增值税时误选了小微企业附加税优惠50%，但实际可能不符合条件，9月才发现，想去更正申报的话，只要更正后需要补缴少缴的附加税，就会从原申报缴款期限届满次日（一般是8月16日或9月1日起算）到实际补缴那天，按每天0.05%收滞纳金，比如少缴100元拖了24天滞纳金大约是100×0.05%×24=1.2元，不去更正的话短期内可能不会被发现，但万一后面税务机关查出来，除了要补缴税款和滞纳金，还可能有其他风险，所以如果确定是误享受了优惠，主动更正申报并补缴税款和相应滞纳金，虽然会有点滞纳金但更合规风险更低。

 您好，对不起，我网不好串题了，上面不要理会。不可以！ 这笔19000元属于2025年8月的销售业务，必须在8月所属期申报（按13%税率计算销项税额：19000÷1.13×13%=2185.84元，销售额=19000-2185.84=16814.16元）。不能直接补到9月申报，否则属于逾期申报，税务机关可能要求调整并可能产生滞纳金；正确做法是更正8月申报表（或在8月所属期补申报），如实申报16814.16元销售额和2185.84元销项税额。

关键是8月增值税就交了200多啊，不影响小微吧

 您好，8月你已按当时情况申报并缴纳了200多元增值税，而卖车的19000元正确销项税额是2185.84元（销售额16814.16元），如果你不更正8月申报，而是直接把这笔收入和税额（16814.16销售额%2B2185.84销项税）放到9月申报，虽然8月申报的200多元不影响你当时是否享受小微企业优惠，但9月申报时会把这笔大额销项和税额加上，可能导致你9月所属期累计销售额或累计销项/应纳税额超过小微企业标准，从而影响9月或季度是否享受小微优惠； 8月已缴200多元不影响当月小微，但如果你不更正8月而放到9月申报，会影响9月或当季整体销售额和税额，可能导致无法享受小微优惠，建议你按规定更正8月申报，避免后续影响。

毕竟我没给那个个人开发票，是二手车市厂开的，哦我更正8月时填到未开具发票13%销售货物那一栏吗？

 您好，是的，你更正8月增值税申报表时，应将这笔19000元二手车销售业务填入“未开具发票”栏下的“13%税率的货物及加工修理修配劳务”栏（或对应“销售货物”栏次，具体以你使用的申报表格式为准），按销售额16814.16元（=19000÷1.13）、销项税额2185.84元（=16814.16×13%）申报，这样才符合税务规定，同时避免影响后续月份小微企业优惠判定

关键是销项好更正，那认证过的进项发票怎么更正？

 您好，卖车这笔业务不需要再单独更正进项发票，因为当初买车时已正常认证抵扣进项税，且现在销售的是已抵扣进项的固定资产，按适用税率（13%）计算销项税即可，系统会自动用当期（或更正当期）的销项减去进项得出应纳税额，你只需在更正8月申报表时，把这笔19000元销售按“未开具发票-13%货物”栏次补报销售额16814.16元、销项税额2185.84元，系统会自动计算你8月实际应补的税，无需对之前已认证的进项发票做任何修改或更正。

那不行啊，那缴税太多了，我公司有进项票不让抵扣那缴税太多了

 您好，如果你不想因补申报这笔19000元销售导致8月应纳税额激增（比如销项2185.84元，但当月进项剩余不多），可以合法利用已认证未抵扣的进项税额——在更正8月申报表时，除了填报“未开具发票-13%货物”栏次的销售额16814.16元和销项税额2185.84元，同时检查8月所属期是否有已认证但未抵扣的进项发票（如当期认证未勾选或留抵的进项），将这些进项税额填入申报表“进项税额”栏参与抵扣，系统会自动用总销项减去总进项计算应补税额，从而减少实际要补的税款；前提是这些进项确实属于8月所属期已认证且按规定可抵扣的发票，操作合法合规，既能正确申报这笔销售，又能合理减少补税金额。

没有，我准备把这张二手车发票做到9月份账上，我想问一下我公司卖这二手车收到现金19000元，但是我公司账上残值是2750元，那么记账分录怎么写。

 您好，按实际收款19000元、账面残值2750元，计入9月账 1. 确认收入（按含税价19000元，税率13%计算不含税销售额16814.16元、销项税2185.84元）：     借：库存现金 19000     贷：固定资产清理 16814.16         应交税费—应交增值税（销项税额） 2185.84   2. 结转固定资产账面残值（原值减累计折旧后的净值2750元）：     借：固定资产清理 2750     贷：固定资产（原科目） 2750   3. 结转清理净收益（16814.16 - 2750 = 14064.16元）：     借：固定资产清理 14064.16     贷：资产处置损益 14064.16   若残值为账面原值而非净值，需先通过“累计折旧”调整至净值2750元再结转；分录金额按你提供数据直接编制，确保借贷平衡。

老师:我们公司7月份用现金向个人买了一个二手面包车33000元，我该计算多少残值，分录是什么？8月份计提折旧的分录又是什么？

 您好，7月购二手面包车33000元现金支付，按5%残值率算残值1650元（折旧总额31350元，4年每月折旧约653.13元），购入分录：借固定资产33000，贷库存现金33000；8月计提折旧分录：借管理费用/销售费用653.13，贷累计折旧653.13（残值率可自定，金额按比例调整，购入当月不提折旧）。

谢谢老师！