工资会计分录是借，应付职工薪酬，贷库存现金，做不做计提呢，没买社保？

你好你社保和公积金都不区分个人和单位社保金额吗？个人部分社保金额和公积金金额要去工资扣除的哦

2021-06-02

按 “原路冲回” 处理，分 2 种情况：退单位部分（管理费用）：借：银行存款贷：管理费用 - 社保（当月用借方负数，跨年用 “以前年度损益调整” ）（或先冲 “应付职工薪酬 - 社保”，再调费用）退个人部分（其他应收）：借：银行存款贷：其他应收 - 个人社保（若已发工资，还需补：借：其他应收 - 个人社保贷：应付职工薪酬 - 工资）

2025-06-12

你好这样写不对。要区分单位和个人社保以及公积金的分录。我给你举例写： 1.计提工资借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保和公积金（企业部分）借：管理费用等贷：应付职工薪酬——社保应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款——社保(个人部分) 其他应付款-公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交社保公积金借：应付职工薪酬——社保(企业部分) - 公积金（企业部分）其他应付款——社保(个人部分) - 其他应付款-公积金（个人部分）贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2021-06-02

你好是的分录是这么做的。

2021-09-07

您好，用红字把分录全部红冲。损益类科目用以前年度损益调整科目代替

2020-09-08