季度企业所得税申报表里面的应付职工薪酬单独填列了，之前有一家公司社保是没计提的，现在除了要从管理费费用-社保费里面的1-9月数据摘出来加到应付职工薪酬数据里面去，还需要补计提分录吗

老师，你好。请问一下，我公司是一家建筑工程公司，承包劳务，我公司工人没有签到合同，公司也没有申报个税，交社保都没有，然后工人工资直接计入成本，没有走应付职工薪酬科目，只有一些管理人员计入应付职工薪酬，也申报个税。在汇算清缴的时候，工资总额那里填的数据是成本里面的工资加上应付职工薪酬工资得的数据。那现在我公司需要申报残保金，我公司的工资总额的数据，怎么填啊

老师，企业所得税汇算清缴，期间费用里的职工薪酬是应发数吧，不扣除社保个人缴纳部分，比如工资5000，社保个人承担500，管理费用职工薪酬填5000，单位承担的社保部分计入了管理费用，比如单位社保承担1500，期间费用管理费中填到保险费一栏1500吗？如果这样的话105050职工薪酬支出又怎么填呢，只填个5000吗，下面的各类基本社会保障性缴款需要填吗

新的公司，3月第一次计提员工工资，4月交3月的社保后发工资，所以存在其他先把个人承担的社保和公积金的钱先交了以后，在从员工工资里面扣掉垫付的部分。那3月计提工资的时候，假设员工工资是4500元，员工应该承担的社保和公积金个人的部分是910.32元（企业在4月先垫付，后从工资里面扣）那我3月的时候能不能写一笔分录反应这个流程： 借：管理费用 4500 贷：应付职工薪酬4500 借：应付职工薪酬 910.32 贷：其他应收款 910.32 （我下个月要收的垫付的钱） 同时，3月计提公司承担的社保和公积金 借：管理费用-社保1912.46 管理费用-住房公积金135 贷：应付职工薪酬-社保1912.46 应付职工薪酬-公积金135

计提员工社会保险 借：管理费用/单位社保856.52 管理费用/单位医保551.14 贷：应付职工薪酬/应付单位部分社保和医保1407.66 借应付职工薪酬/应付职工工资552.47 贷其他应收款—员工552.47 付款 借：应付职工薪酬/应付单位社保和医保1407.66 其他应收款—个人552.47 贷：银行存款1960.13 工资计提 借管理费用-工资2552.47（还没扣保险的应发数） 贷应付职工薪酬—应付工资2552.47 付工资 借：应付职工薪酬/应付工资2552.47 贷银行存款2552.47 现在发现一个问题，我登录统计局申报企业财务状况时，应付职工薪酬要填贷方累计发生额，我之前填的是按照前面分录填的，是下面这两个之和1407.66+2552.47=3960.13 贷：应付职工薪酬/应付单位部分社保和医保1407.66（单位部分） 贷应付职工薪酬—应付工资2552.47（还没扣保险的应发数） 今天发现这俩个数据贷方累计发生额不对的了，老师看一下，什么原因，怎么做

季度企业所得税申报表里面的应付职工薪酬单独填列了，之前有一家公司社保是没计提的，现在除了要从管理费费用-社保费里面的1-9月数据摘出来加到应付职工薪酬数据里面去，还需要补计提分录吗