老师，企业所得税汇算清缴，期间费用里的职工薪酬是应发数吧，不扣除社保个人缴纳部分，比如工资5000，社保个人承担500，管理费用职工薪酬填5000，单位承担的社保部分计入了管理费用，比如单位社保承担1500，期间费用管理费中填到保险费一栏1500吗？如果这样的话105050职工薪酬支出又怎么填呢，只填个5000吗，下面的各类基本社会保障性缴款需要填吗
对的是的，是这么做的。职工薪酬明细表，工资薪金填写的是5000。然后社会保障性交款，这里面填写的是企业负担的社保1500
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老师好，公司帮员工缴纳个人承担的社保费用，当时公司跟个人部分直接计入管理费用了，年报22所得税的时候填职工薪酬支出表中各类基本社会保障的时候个人部分不能填进去吧
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老师，企业所得税汇算清缴，期间费用里的职工薪酬是应发数吧，不扣除社保个人缴纳部分，比如工资5000，社保个人承担500，管理费用职工薪酬填5000，单位承担的社保部分计入了管理费用，比如单位社保承担1500，期间费用管理费中填到保险费一栏1500吗？如果这样的话105050职工薪酬支出又怎么填呢，只填个5000吗，下面的各类基本社会保障性缴款需要填吗
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老师好， 您帮我看看，公司交社保分录这样做对吗，还有更简练的分录吗？1、企业计提社保时，做如下分录， 借：管理费用-社会保险费（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）。 2、实际发放工资时，扣回个人应负担的部分， 借：应付职工薪酬-工资（应发数）， 贷：其他应收（付）款--社会保险费（个人部分）， 银行存款/现金（实发数）。 3、企业实际上缴社保的时候， 借：应付职工薪酬-社会保险费（单位部分）， 其他应收（付）款-社会保险费（个人部分）， 贷：银行存款/现金。
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企业负担的社保部分已经填到期间费用管理费保险费里了啊，那105050表里还要填到各类基本社会保险缴款里面啊
对的，这两个不重复的。
去年1-6月单位和个人交的部分，公司都承担了都计入了管理费用，从7月才分开的单位部分和个人部分，这个就把前六个月的个人部分也都算上吧
你好对的，是这么做的。
好的，去年的汇算清缴没有填这个社会保障性缴款，就只填的期间给我们保险费
可以去更正申报修改。
这个之前不修改行吗，今天都填上
好，这个你们自己决定就可以的。
好的老师，比如员工工资5000个人社保部分500，前六个月单位部分个人部分公司全交，这500我不扣个人的，那前六个月个人公司全承担，都计入管理费，职工薪酬照样还是5000，对吧，不用调增吧
你好，需要 个人那一部分需要调增呀
怎么调增呢
个人负担的那一部分，在实际金额税收金额里面减去账本金额。填写你账上计提的呀。
老师这个调增105050表吗，调各类基本社会保障性缴款那栏吗，管理费里面的保险费3万，这3万中包括个人部分3000，这数怎么调
放在金额里面，包含个人负担的这个理解吗？
账载金额里面包含个人负担的这个理解吗？
然后税收金额实际金额减去。
明白了，账载金额还是3万，实际发生额和税收金额是减3000的数，只调这个基本社会保障性缴款这栏是吧，工资薪金支出不用调对吧，就是应发数不是实发数，这个数和个税系统申报的工资总额一致对吧
对的对的不一样的。
职工薪酬和个税工资总额不一致吗？
可以的，可以不一样的。