老师，企业所得税汇算清缴，期间费用里的职工薪酬是应发数吧，不扣除社保个人缴纳部分，比如工资5000，社保个人承担500，管理费用职工薪酬填5000，单位承担的社保部分计入了管理费用，比如单位社保承担1500，期间费用管理费中填到保险费一栏1500吗？如果这样的话105050职工薪酬支出又怎么填呢，只填个5000吗，下面的各类基本社会保障性缴款需要填吗

企业负担的社保部分已经填到期间费用管理费保险费里了啊，那105050表里还要填到各类基本社会保险缴款里面啊

对的，这两个不重复的。

去年1-6月单位和个人交的部分，公司都承担了都计入了管理费用，从7月才分开的单位部分和个人部分，这个就把前六个月的个人部分也都算上吧

你好对的，是这么做的。

好的，去年的汇算清缴没有填这个社会保障性缴款，就只填的期间给我们保险费

可以去更正申报修改。

这个之前不修改行吗，今天都填上

好，这个你们自己决定就可以的。

好的老师，比如员工工资5000个人社保部分500，前六个月单位部分个人部分公司全交，这500我不扣个人的，那前六个月个人公司全承担，都计入管理费，职工薪酬照样还是5000，对吧，不用调增吧

你好，需要 个人那一部分需要调增呀

怎么调增呢

个人负担的那一部分，在实际金额税收金额里面减去账本金额。填写你账上计提的呀。

老师这个调增105050表吗，调各类基本社会保障性缴款那栏吗，管理费里面的保险费3万，这3万中包括个人部分3000，这数怎么调

放在金额里面，包含个人负担的这个理解吗？

账载金额里面包含个人负担的这个理解吗？

然后税收金额实际金额减去。

明白了，账载金额还是3万，实际发生额和税收金额是减3000的数，只调这个基本社会保障性缴款这栏是吧，工资薪金支出不用调对吧，就是应发数不是实发数，这个数和个税系统申报的工资总额一致对吧

对的对的不一样的。

职工薪酬和个税工资总额不一致吗？