老师，公寓店个体户（专门开住宿费发票的），请问一下开回来的房租发票计入哪个会计科目的二级明细？

你好，进入到销售费用，推广服务费里面

2026-05-29

你好我们是公寓店（个体户），开出去的发票都是开:住宿费，请问一下公寓店产生的物业费、水电费计入哪个会计科目，1-9月水电费和物业费共130000元，但是10月份才开票回来。可以计入主营业务成本请问一下7-9月能不能提先暂估一笔物业、水电费130000元，暂估的会计分录怎么做？借：主营业务成本—暂估贷：应付账款—暂估 10月份回票会计分录又怎么做？看发票和暂估有没有差异，如果有就把暂估红冲了，按照发票重新入账

2025-10-21

借：管理费用-差旅费贷：银行存款/现金借：管理费用-办公费贷：银行存款/现金

2024-01-10

您好，物业费水电费计入主营业务成本，7-9月必须暂估，按实际用量从130000元里拆分出7-9月的金额，比如3/9 * 130000约=43333元，暂估分录为借：主营业务成本 43333 贷：其他应付款-暂估 43333，10月收到发票后先做一笔一模一样的红字分录冲掉暂估，再做借：主营业务成本 [发票金额] 贷：银行存款 [发票金额] 的正式分录。

2025-10-21

你好，付款借预付账款贷银行存款等，到票借主营业务成本管理费用等贷预付账款

2025-10-21