Q
老师帮我看下，工资的问题，公司没发工资，我自然人上做上去了11830，我就写计提，为什么还上交税1183元
2025-10-09 12:03
2025-10-09 12:04
你说的 上交税 1183 元，更可能是企业所得税的纳税调整款。因为按规定，计提但未实际发放的工资（如你计提的 11830 元），在企业所得税汇算清缴时，这部分需调增应纳税所得额，若企业所得税税率为 10%，调增部分需多缴的税就是 11830×10% = 1183 元。而个税是实际发工资时才扣缴，计提时一般暂不扣。
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计提借，管理费用工资11830元，贷，应付职工薪酬一工资11830元
对的 计提的分录是这样的
但月末结转借，本年利润11830元 贷管理费用11830元
所以资产负债表上面就是上交税1183元，
我是不是做错了
本年利润结转到利润分配未分配利润了吗
计提做了，月未我怎么写会计分录呢工资的问题
计提当月的工资发放的是上个月的，发放上个月的你做了吗
就是九月份的工资
那你的分录就没有问题 结转损益了就可以