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#提问#咨询一下现在企业所得税季报,需要填列一个实际发放员工工资和已计入成本费用的工资,这是按照啥口径来填的,是季度还是本年累计啊?

2025-10-09 15:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-09 15:12

资产损失如果本年处置了资产形成了营业外支出选是,否则选否。 1、已计入成本费用的职工薪酬”:计入成本费用的职工薪酬,包括:工资薪金支出、职工福利费支出(节日发月饼、团建等)、职工教育经费支出(税务师、CPA考试奖励等)、工会经费支出、社保、住房公积金、补充养老、补充医疗等累计金额。注意不包含辞退福利。直接看应付职工薪酬本年贷方累计 2、实际支付给职工的应付职工薪酬”:“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金本年借方发生额累计金额。不含支付的上年的工资

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快账用户4512 追问 2025-10-09 15:17

但是我们那个社保没有过应付职工薪酬科目,这种我按照费用里面的社保费用手动加进去应付职工薪酬借贷方吗

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快账用户4512 追问 2025-10-09 15:18

他那个系统自动出来了一个实际发放的职工薪酬的数字,跟我们的差异很大,不知道怎么取数的

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齐红老师 解答 2025-10-09 15:20

没有通过应付职工薪酬要加上去的

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资产损失如果本年处置了资产形成了营业外支出选是,否则选否。 1、已计入成本费用的职工薪酬”:计入成本费用的职工薪酬,包括:工资薪金支出、职工福利费支出(节日发月饼、团建等)、职工教育经费支出(税务师、CPA考试奖励等)、工会经费支出、社保、住房公积金、补充养老、补充医疗等累计金额。注意不包含辞退福利。直接看应付职工薪酬本年贷方累计 2、实际支付给职工的应付职工薪酬”:“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金本年借方发生额累计金额。不含支付的上年的工资
2025-10-09
每个季度计提本季度的工资发放本季度的工资, 工资表只附在发放工资那后面,即可。
2020-11-30
你好,可以这样的呢,要计提工资季度计提发放的,工资表放在发放后面
2020-11-30
2022年企业所得税汇算清缴的职工工资的账面金额,实际支出和税收金额都填写11万8
2022-07-24
您好,不用更正了,季度所得税报表看年度累计利润总额,3季度 一起结转 不用更正1-2季度报表,3季度的累计利润总额对就可以了
2024-05-29
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