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老师 对方个人给我们公司开的劳务费发票 我们公司给代扣代缴个人所得税 这个分录 借:管理费用劳务费 2900 贷:银行存款 2480 贷:应交税费--个人所得税 420 这样对吗

2025-10-09 22:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-09 22:15

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-10-09 22:17

您好,分录结果是对的,但最好分两步走,第一步是确认费用,借管理费用劳务费2900贷应付账款2900,第二步是付款和代扣个税,借应付账款2900贷银行存款2480贷应交税费应交个人所得税420,这样账目更清晰,其中个税计算是劳务报酬不超过4000元减800元后按20%税率计算,即(2900-800)*20%等于420元

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快账用户7709 追问 2025-10-09 22:21

噢噢好的 那个税年末汇算不超过起征点的话 返回怎么做分录啊

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齐红老师 解答 2025-10-09 22:21

您好,没有分录呀,跟公司无关,个税是退给个人卡里的

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 同学您好,很高兴为您解答,请稍等
2025-10-09
借:管理费用 贷:银行存款 贷:应交税费-个税

借:应交税费-个税 贷:银行存款
2025-10-09
你好,需要代扣代缴的。因为在发票上面,备注栏里面会有提示。如果没有提示,就说明税务局已经扣除了
2020-12-09
你好,学员 借管理费用 贷应交税费
2022-07-07
你好!转入营业外支出就可以,因为不应该你们承担的,否则的话要倒算税钱前金额,代开发票金额就不正确了
2022-07-07
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