我想问问你，这个劳务票的问题，专家的劳务费我们有申报个税，代扣代缴了808元，想问一下这个账务处理问题，您看看这个分录对不对？ 申报时扣税 借：代扣代缴个人所得税 808 贷：银行存款 808 收到发票的时候 借：销售费用-专家劳务费 5050 贷：代扣代缴个人所得税 808 贷：银行存款 4242 您看看这个哪里有问题，或者应该怎么修改呢？谢谢

老师，有收到劳务发票

同学你好 先做下面的再做上面的

请问对换一下凭证，账务处理就没问题是吧

同学你好 嗯 调换一下就可以了

老师，如果这种情况，专家的劳务费，只申报劳务所得，扣个税了，不开发票可以吗

不可以的 没有发票不能税前扣除

恩恩，老师，我还想问问 借：销售费用-专家劳务费 5050 贷：代扣代缴个人所得税 808 贷：银行存款 4242 现金流量表，是支付其他经营有关的 申报时扣税 借：代扣代缴个人所得税 808 贷：银行存款 808 这个扣税是是，支付各项税费 这是不是矛盾了，请问我该怎么归集现金流量表呢？？？

同学你好 你说的是哪里矛盾

借：销售费用-专家劳务费 5050 贷：代扣代缴个人所得税 808 贷：银行存款 4242 现金流量表，是支付其他经营有关的 申报时扣税 借：代扣代缴个人所得税 808 贷：银行存款 808 这个扣税是是，支付各项税费 我的意思是，代扣个人所得税在收票的时候做的是支付其他经营有关的，在扣税时是支付各项税费，这不矛盾了么，

这个没有矛盾 支付的时候是各自支付的 5050里面包含个税

老师，我在收票的时候， 借：销售费用-专家劳务费 5050 贷：代扣代缴个人所得税 808 贷：银行存款 4242 现金流量表，销售费用是支付其他经营有关的 代扣代缴的个人所得税是进支付各项税费 是这样吗

对的 就是这样操作的

劳务申报了，没有发票，汇算清缴的时候只能纳税调增吗？