您好，这个62题不就是b公司所属税款中由a间接承担部分吗？不应该是间接税20万和预提税8万吗？

你好根据你的描述，A股东的撤资是转让，与公司没有关系。B股东应该把钱给A。建议把钱还给B，让B给A。也可以三方同意下，公司把钱转给A同时把B的转款抹平。

2022-10-05

1、租赁开始日的会计处理借：固定资产——融资租入固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低）未确认融资费用贷：长期应付款——应付融资租赁款（最低租赁付款额） 2、初始直接费用的会计处理借：固定资产——融资租入固定资产（初始直接费用）贷：银行存款等 3、未确认融资费用的分摊借：长期应付款——应付融资租赁款贷：银行存款借：财务费用贷：未确认融资费用 4、履约成本的会计处理借：管理费用等贷：银行存款 5、或有租金的会计处理 ①或有租金以销售百分比、使用量等为依据计算的：借：销售费用贷：银行存款 ②或有租金以物价指数为依据计算的：借：财务费用贷：银行存款由于或有租金的金额不确定，无法采用系统合理的方法对其进行分摊，因此在实际发生时，借记“制造费用”、“营业费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 6、租赁期满时的会计处理租赁期满时，承租人通常对租赁资产的处理有三种情况：（1）返还租赁资产。借：长期应付款-应付融资租赁款累计折旧贷：固定资产-融资租入固定资产（2）优惠续租租赁资产。如果承租人行使优惠续租选择权，则应视同该项租赁一直存在而做出相应的会计处理。如果期满没有续租，根据租赁合同要向出租人支付违约金时：借：营业外支出贷：银行存款。（3）留购租赁资产。在承租人享有优惠购买选择权时，支付购价时：借：长期应付款-应付融资租赁款贷：银行存款同时，将固定资产从“融资租入固定资产”明细科目转入有关其他明细科目。

2020-08-14

针对你提出的问题，以下是我的回答： 1. 需要承担的风险： • 汇率风险：在对外支付美金时，汇率的波动可能会影响到实际支付的人民币金额。 • 税务风险：需要确保符合相关的税务规定，否则可能面临税务处罚。 • 法律风险：与国外B公司的合作需要遵循相关法律法规，否则可能会产生法律纠纷。 2. 需要签订的合同： • 需要签订两份合同，一份是国内A公司与你公司的咨询合同，另一份是你公司与国外B贸易公司的技术咨询合同。 3. 需要承担的税费： • 你公司从A公司收取咨询费属于销售服务，需要缴纳增值税（税率为6%）及附加税费，并计入收入总额缴纳企业所得税。 • 向国外B公司支付咨询费，需代扣代缴增值税及附加税费（同样以6%的税率为基础计算），同时B公司取得的收入如构成在中国境内的常设机构所得，则你公司还需代扣代缴企业所得税（税率视具体协定而定）。具体税额需根据实际支付金额计算。 • 假设无其他税费影响，且不考虑城建税及附加的减免税优惠，则你公司大致税费负担为：（100-90）×6%×（1+附加税费率）+（100-代扣代缴企业所得税-可抵扣成本）×企业所得税率。注意，此处未考虑代扣代缴企业所得税的具体计算，因其涉及较多因素，如协定税率、是否构成常设机构等。 4. 需要留存的咨询文件和证据： • 与A公司的咨询合同、咨询报告、发票、付款凭证等。 • 与B公司的技术咨询合同、咨询报告（或技术资料）、发票（如国外无法直接开具，可提供形式发票或其他收款凭证）、付款凭证、外汇支付凭证等。 • 确保所有文件都有明确的日期和签名，以便在需要时进行核查。 5. 咨询时间点的确定： • 一般来说，咨询文件和证据应该在咨询活动实际发生之后留存。 • 可以在合同中约定预收款项的比例和条件，以及咨询服务的具体时间和内容。但预收款项并不免除你公司提供咨询服务的义务，仍需确保按时按质完成咨询服务。 • 预收款项本身并不构成风险，但需注意合同条款的明确性和合规性，避免产生法律纠纷。 6. 发票名称： • 给A公司开具的发票名称为“咨询服务费”。 • B公司给你们开具的发票（或收款凭证）名称应为“技术咨询服务费”或类似名称，具体需根据B公司所在国的税务规定和实际操作情况而定。如B公司无法直接开具中文发票，可提供英文发票或其他符合当地税务规定的收款凭证。

2025-02-11

同学你好对的这个可以的直接开发票转租就可以

2022-07-20

同学你好他儿子要交的契税是120万乘以4% 这样计算的

2023-07-06