老师我想问下，电商的，我们是教育插画业务，就是售卖插画课的，比如平台报了收入50万，但我们可以按照课耗确认收入吗，就是学生学习进度确认，这样收入就会低于平台报送税务数据，这样可以吗
可以的，但是你增值税需要按照50万来计算。
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老师问一个实务中的问题，一个商贸企业，如果本月销售商品收入100万，已经开票，而我们进货的时候也已经收到进项票成本为50万(商品全部卖出)，运费成本为10万。我就想问问如果按照理论，这些商品和运费的成本合计60万都应该确认为本月的成本，但是我们每月月底不是勾选抵扣进项税嘛，我就在想假如运费成本那个10万的进项税本月我不勾选抵扣了，这个运费成本我是不是可以不计入当月，等到抵扣的时候再计入成本？
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老师我问下我们平时进项和销项是这样操作的，我们卖车的4s店铺，然后我们采购车辆50台当月，我没有做入库，是根据每个月销售多少台车确认抵扣多少进项的，比如我这个卖了30台车，销项24万左右，然后采购了40多台车进项抵扣了31台左右车进项税，销项减去进项后是8900元，那我就缴纳这个金额就行，我实际采购了40台抵扣31台车，剩下9台车进项没做入库也没做待抵扣进项，直接把这9台车发票放着下个月销项多少抵扣多少进项这样可以吗
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老师您好，想咨询三个问题。我们是做规划设计，没合同，假如年初到年底，一共收到预收账款200万，对方一直不开票说以后再开，我们也为对方服务了，也值他们付的款项，所以12月底想确认不开票收入。1:我们平时开出发票的项目名称是：专业技术服务，请问这200万的无票收入需要交印花税吗？印花税到底是按什么确认交不交？2:以前的工资全入了管理费用，其实在收到预收账款时，人员工资已经是劳务成本了，只是没确认收入，就记入了管理费用，现在12月确认收入时，如果只把本月工资计入劳务成本，这成本费用就太低了，怎么办？还有全年一次性奖金也可以计入劳务成本吗？3:公司注册资本10万，确认收入后，弥补以前年度亏损后，净利润假设按100万计算，第一次提取盈余公积金，按10%计算，10万，就会远超（注册资本的50%）5万，那怎么提取，是严格遵照法定提取10%10万，还是只按利润的一半50万来提取10%5万？谢谢，麻烦老师了。
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老师您好，我公司： 主要业务是：服务器托管服务.就是甲方提供服务器设备，我们提供场地、维护、以及电能，来给甲方提供服务，主要消耗的是电，收入是服务费！ 1，公司收到的发票主要是电费发票，电费发票比较多，电费发票是按照13个点开进公司的！ 2，公司给甲方开出去的是服务费发票，税率百分之6，但税局说我们主要消耗的是电，产生的收入相当于卖电收入，所以要按照13个点算“销售货物-电费”，不能按照6个点计算服务费，这样就产生了税差，要补交税款，但是我们确实是做服务行业的！请问这样合理吗？我的客户也不会同意我给他们开售电的发票啊！ 3，我方想不通的是:餐饮行业也是服务行业，为什么他们交电费是按照13个上税，他们给客户开餐费发票就能是6个点？就是因为我们用电多么？
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老师，您好，我们是教培服务业，主要是针对企业短视频教学，会有很多预收款项，很多没交付课程就已经开了发票了，比如当月收入是500W，300月是已交付的可确认收入，这其中有100万没开票，要确认未票收入，但下个月开了票要进行反冲回吗？另外还有200万没有交付，但200万其中的50万是已开了发票的，这部分是不是也要确认为收入，后续退款了再进行红冲收入吗？有没有比较好点的处理方式？
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啊，那就是还是不能按照课耗确认收入啊，还是得缴纳增值税啊
是的，你账上按月做收入，但是增值税需要一次缴纳。
那不得定时准备差异情况说明表啊，需要提供给税务局呢
如果不是平台收款呢，是不是就可以按照课耗确认收入缴纳增值税呢
税务局如果需要提供的话需要提供 没有要求都不用 自己留存就可以了
那如果不是平台收款，线下呢是不是可以按照课耗来确认收入缴纳增值税呢
如果按照政策也应该一次缴纳增值税，如果你不想一次缴纳，那就可以按月
正常是货物发生转移才复核确认收入条件，像上课这样的，对方没看部分相当月没有把货物转给对方，按理说是不符合确认收入条件的呢
是的，不符合收入确认要求。收入不是让你按照消费的课时来确认呀， 没问题吧 可是增值税你是提前收款，提前收款收到了钱就得缴纳。
好的谢谢老师
不用客气，工作愉快