老师，我们企业第一次公积金开户，扣款了公积金，工资还未发放，该怎么做账，分录怎么写，需要计提吗

计提公积金借：管理费用/销售费用/制造费用—公积金（单位部分）贷：应付职工薪酬—公积金

2025-10-10

公司计提工资及相关费用时，应分别处理。计提工资用借记“应付职工薪酬”，贷记“银行存款”或“现金”。公积金与社保分别按比例计提，借记“管理费用”（公积金）和“销售费用”（社保），贷记“应付职工薪酬”。发放时，借记“应付职工薪酬”，贷记“银行存款”或“现金”。

2024-09-11

计提借管理费用-工资/社保（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2020-08-21

1.8月工资没有发，8月先计提，借管理费用 -工资贷应付职工薪酬 -工资，9月工资是10月15发，这个做发工资分录借应付职工薪酬 -工资贷其他应付款/其他应收款- 个人社保 /个人公积金，贷银行，9月公积金做借管理费用- 单位公积金，贷应付职工薪酬-单位公积金，借管理费用 -单位社保贷应付职工薪酬-单位社保，这个交公积金做借应付职工薪酬-单位社保 /单位公积金其他应付款/其他应收款 -个人社保 /个人公积金贷银行，

2020-09-30

6月计提，7月在做发放 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-07-12