老师，我想问下，产假人员每个月应发工资需要做成社保+公积金吗？当月分录怎么做? 发放生育津贴扣除社保+公积金分录又要怎么做呢？

你好你们单位还是继续正常发工资的吗

2020-08-26

1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 、发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-11-01

产假期间每月发放工资时的账务处理：计提工资：借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本等（根据员工所属部门确定费用科目）6800 贷：应付职工薪酬 —— 工资 6800 发放工资：借：应付职工薪酬 —— 工资 6800 贷：其他应付款 —— 社保、公积金（个人部分）应交税费 —— 个人所得税银行存款 6000 收到生育津贴时的账务处理：借：银行存款 21000 贷：其他应付款 —— 生育津贴 21000 产假剩余两个月公司每月发 2000 的账务处理：计提工资：借：管理费用 / 销售费用 / 生产成本等（根据员工所属部门确定费用科目）2000 贷：应付职工薪酬 —— 工资 2000 发放工资：借：应付职工薪酬 —— 工资 2000 贷：银行存款 2000 生育津贴冲减公司成本费用：生育津贴高于公司已发放工资部分冲减相关费用：21000 - 6800×3（已发放的三个月工资）= 800，这部分冲减费用。借：其他应付款 —— 生育津贴 800 贷：管理费用 / 销售费用 / 生产成本等（根据员工所属部门确定费用科目）800

2024-10-10

你好，就那样做的没问题

2023-07-24

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）发工资借应付职工薪酬-工资贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）应交税费-个税银行存款缴纳社保借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）其他应收款/其他应付款（个人负担的）贷银行存款

2021-08-27

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