老师你好，这次那个所得税嗯汇算清缴季度的嗯，已计入成本费用的职工薪酬怎么填？还有那个实际支付给职工的应付职工薪酬怎么填？然后他这个三季度那就写789，这三个季度的工资额呗具体应该怎么填呢

资产损失如果本年处置了资产形成了营业外支出选是，否则选否。 1、已计入成本费用的职工薪酬”：计入成本费用的职工薪酬，包括：工资薪金支出、职工福利费支出（节日发月饼、团建等）、职工教育经费支出（税务师、CPA考试奖励等）、工会经费支出、社保、住房公积金、补充养老、补充医疗等累计金额。注意不包含辞退福利。直接看应付职工薪酬本年贷方累计 2、实际支付给职工的应付职工薪酬”：“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金本年借方发生额累计金额。不含支付的上年的工资

2025-10-10

已计入成本费用的职工薪酬看应负职工薪酬贷方发生额合计支付的职工薪酬看应付职工薪酬工资借方发生额合计这里都是一到九月份的合计

2025-10-29

您好，已计入成本费用的职工薪酬就是按应付职工的1到9月的贷方数来填，实际支付的就是实际支付1到9月的的工资

2025-10-17

资产损失如果本年处置了资产，或者发生了坏账损失形成了营业外支出选是，否则选否 1. 已计入成本费用的职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。不含支付的上年的工资，奖金

2025-10-16

同学，你好
1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。

2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

2026-01-16