老师您好，请问下2024年12月计提的年终奖在2025年1月发了部分，在2024年汇算清缴把没有发的部分纳税调增了，请问下，应付工资贷方金额怎么做账？
2024 年 12 月计提年终奖时（假设全额 10 万元，1 月实发 6 万，未发 4 万）：借：管理费用 / 销售费用等 10 万贷：应付职工薪酬 - 年终奖 10 万 2025 年 1 月发放部分年终奖时：借：应付职工薪酬 - 年终奖 6 万贷：银行存款 6 万（此时 “应付职工薪酬 - 年终奖” 贷方余额 4 万，为未发部分） 针对 2024 年汇算清缴调增未发的 4 万，无需额外做账务调整（调增仅影响 2024 年企业所得税应纳税额，不改变 2024 年计提的会计分录）。后续若发放该 4 万：借：应付职工薪酬 - 年终奖 4 万贷：银行存款 4 万（若确定不再发放，需冲销原计提：借：应付职工薪酬 - 年终奖 4 万，贷：以前年度损益调整 4 万，再结转至未分配利润）
-
Q
老师你好，我们公司19年12月份计提了年终奖，但是年终奖因为疫情影响现在只发了一半，还有一半没发，想问一下剩下没发的这部分年终奖是不是在汇算清缴时候做纳税调增？还有把去年计提未发完的年终奖要冲回去，分录如何做呢？
-
Q
老师您好，我在2020年12月计提了年终,做账借:管理费用 贷:应付职工薪酬-年终奖，在21年1月确认年终奖总金额，冲减多计提年终奖，借:应付职工薪酬-年终奖 贷:利润分配-未分配利润，请问我在21年2月将年终奖分配到各部门以及计提个税，如何做账呢？
-
Q
老师，我在20年12月份的时候没有计提年终奖，但是在发放年终奖的时候把这部分做进了以前年度损益了，那这个汇算清缴的时候怎么把21年发放的年终奖调到20年
-
Q
请问2023年终奖在2024年初发放并按照单独计税方式缴纳个税，2024年的年终奖在2024年12月发放并入当月工资薪金缴纳了个税，那么2024年的年终奖是否可以在2025年度汇算清缴时按照单独计税方式申请调整。如果可以，手机操作是否可行，谢谢
-
Q
请问2023年终奖在2024年初发放并按照单独计税方式缴纳个税，2024年的年终奖在2024年12月发放并入当月工资薪金缴纳了个税，那么2024年的年终奖是否可以在2025年度汇算清缴时按照单独计税方式申请调整。如果可以，手机操作是否可行，谢谢
热门问答 更多>
-
老师你好，网店客人自己开票，开票金额可以在电商企业电子税务系统查到吗
-
资本化开始时间为啥不是2月1日
-
老师，个体户定期定额，还需要去电子税务局扣缴端申报个税经营所得吗
-
老师之前的会计报的去年的年报利润报少了 跟利润表不一致 是改年报还是利润表
-
老师，请问公司的壳不要了是什么意思，具体怎么操作呢谢谢
-
我方公司付了货款收到货物，但是联系不上对方公司，查询对方公司已注销， 这笔付款无发票，怎么入账
-
您好，需要一张社保差额补征计提表，不是分录，是一张表，用来计提分录的表，懂得老师发我下图片就行，没有的老师就不用回复了
-
老师3季度企业所得税申报，应付职工薪酬一行和二行怎么填写呢？
-
老师，请问，我公司是一家小规模的中医馆，做内账，其他团队带人来我医馆购买膏方，总金额是 1000，已收 6000，欠款 4000，我们要返 45% 给那个团队，至于欠款的钱，团队就直接在返佣哪里抵扣了，膏方成本是 500 元，请问做内账，这个要怎么样做分录？
-
我公司跟我们老板控制的外地公司有运输业务往来，外地公司给我们本地公司运输垃圾，需要签订垃圾清运协议，我们本地公司月结给外地公司，外地公司给我们本地公司开具发票，需要起草一份合理税务和审计那边能查的合格的运输合同，懂得老师回复我下，把合同内容写到上面发一下，没有的老师不用回复谢谢。
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
老师您好，可以直接借应付职工薪酬货未分配利润吗
小企业会计准则是可以的
老师您好，那这样不是未分配利润增加了，将来分红多缴税了吗
是的，就是增加了利润
但汇算清缴已经纳税调增了
那你就反结帐回去调整
怎么调整
反结帐回去做红冲分录，原分录负数红冲