老师，请问下，新的所得税季报的“已纳入成本费用的职工薪配”和“实际发放的职工薪配”怎么取数？
1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资薪金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 实务提示：新准则虽未强制要求职工薪酬“先计提后发放”，特别是职工福利费、工会经费等，有些企业直接计入相关成本费用，这样处理取数就需要分别找到各成本费用下设的二级科目进行累加，所以还是建议企业通过“应付职工薪酬”科目过渡核算。一方面可直接从科目中取数，避免因分散核算导致填报遗漏或误差；另一方面也便于企业内部薪酬成本分析与管理，提升数据准确性。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报误区：并非员工实际到手的“税后工资”，需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。 填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的金额），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。
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老师，请问下，新的所得税季报的“已纳入成本费用的职工薪配”和“实际发放的职工薪配”怎么取数？
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老师，10月季度所得税新增的已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬该如何取数？我们公司是9月计提8月工资，发放8月工资的
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老师企业所得税季报已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬分别怎么取数
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请问老师，企业所的说预报中“已计入成本费用的职工薪酬”和“实际支付给职工的应付职工薪酬”是指这个季度计提的职工薪酬和实际发放的职工薪酬吗？
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老师 最新的所得税季度申报的已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬怎么取数？
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这个的取数和后期企业得税汇算清缴的数有勾辑关系吗？
是的，跟后期的汇算挂钩的
上面那两个数是1-9月 的吗？以后10月也是1-10月的？
是的，就是那样子的
已计入成本费用的职工薪酬里包括奖金吗？
是的，那个包括奖金的哈
老师，前几个月公司走了个员工是拿了辞退补偿走的，我做了“应付职工薪酬--辞退福利”，这个按你说的不要归入已纳入成本费用的职工薪酬，但对后面所得税汇算清缴没什么问题吗？这个也是进入费用的。
那个辞退福利是计入管理费用可以税前扣除，只是不能作为工会经费，教育经费扣除比例的依据
什么意思？我那笔分录是，借：管理费用-辞退补偿10000贷：应付职工薪酬-辞退福利10000；借:应付职工薪酬-辞退福利10000贷：银行存款10000，对吗？
是的，做账那样做没错的哈。意思是税前扣除的比例。比如工会经费申报交也不考虑这个辞退福利，
再问一句，工会经费的申报是考虑工资和奖金吧？
是的，工会经费的申报是考虑工资和奖金。不考虑辞退福利