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老师,单位部分社保我没有计提,直接借管理费用社保,贷银行存款,现在我要怎么做可以补计提?因为企业所得税里需要取数

2025-10-11 13:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-10-11 13:10

您好,把前面的分录红冲,再做正确的就可以

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需要补计提。分录:补计提 1 - 9 月社保(单位部分,金额设为 X):借:管理费用 - 社保费 X贷:应付职工薪酬 - 社会保险费(单位部分) X然后红冲之前直接支付的错误分录,再做支付:借:应付职工薪酬 - 社会保险费(单位部分) X贷:银行存款 / 库存现金 X同时,申报表 “应付职工薪酬” 栏填含补提社保的总额。
2025-10-11
同学你好 要计提的
2025-03-10
同学你好 这个可以的
2022-11-04
现在你直接 借:应付职工薪酬-社保   支付 贷:应付职工薪酬-社保   计提
2024-05-29
补提个人部分,借应付职工薪酬工资 贷其他应付款个人
2024-05-29
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