老师，我们收到其他单位支付给我们的一笔小区开荒保洁费用，这个分录应该怎么做？而且这个小区我们公司找了保洁人员进行了清扫，我们需要给保洁人员付保洁服务费，又需要怎么做分录

您好，收到钱时：借银行存款10300元，贷主营业务收入10000元，贷应交税费300元（计算：10300/(1%2B3%)=10000收入，100003%=300税）。付保洁费时：若个人无发票，借主营业务成本5000元，贷银行存款4200元，贷应交个税800元（计算：5000-500020%=4000应税，4000*20%=800税）；若能开发票，直接借主营业务成本5000元，贷银行存款5000元。

老师，我们是小规模纳税人

 您好，收到开荒保洁费时：借银行存款10300元，贷主营业务收入10000元，贷应交税费300元（价税分离：10300/(1%2B3%)=10000收入，10000 * 3%=300税）。 付保洁人员服务费时：借主营业务成本5000元，贷银行存款5000元（小规模纳税人支付个人劳务且每次不超10万，通常不需代扣个税，但务必取得收款凭证）。

老师，支付给个人是主营业务成本，支付给公司的也是记到主营业务成本吗

 您好，可以，开票时商品名称写“商用燃气灶”，税收分类编码优先选“燃气用具”或“109050901/109050501”，找不到就用“商用设备”但尽量选更具体的编码，开票时注明型号数量和单价并盖章保存。

老师，这个是不是发错了

 您好，开票时商品名称写“商用燃气灶”，税收分类编码优先选“燃气用具”或“109050901/109050501”，找不到就用“商用设备”但尽量选更具体的编码，开票时注明型号数量和单价并盖章保存。，但细节处需更精准把控。

 对不起，网不好串题了，上面您不要理会。是的，支付给个人和支付给公司的保洁服务费，只要是用于这项主营业务的直接花费，都记到“主营业务成本”科目里。

好的谢谢老师