老师，10月季度所得税新增的已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬该如何取数？我们公司是9月计提8月工资，发放8月工资的
直接看你的做的应付职工薪酬账 1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资薪金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 实务提示：新准则虽未强制要求职工薪酬“先计提后发放”，特别是职工福利费、工会经费等，有些企业直接计入相关成本费用，这样处理取数就需要分别找到各成本费用下设的二级科目进行累加，所以还是建议企业通过“应付职工薪酬”科目过渡核算。一方面可直接从科目中取数，避免因分散核算导致填报遗漏或误差；另一方面也便于企业内部薪酬成本分析与管理，提升数据准确性。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报误区：并非员工实际到手的“税后工资”，需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。 填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的金额），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资
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老师好，7月计提7月，8月发放7月份工资 借：管理费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金， 应交税金-个人所得税 这里的个人所得税，是在1到15.号报税日期内交掉？ 老师，次月的所得税是在 贷：银行存款
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老师你好，9月份工资计提的是借:管理费用 123贷：应付职工薪酬123实际发放的是:借:应付职工薪酬薪酬123 贷：银行存款123，这中间实际扣的有个人所得税，这该怎么调账呢
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8月份是就是应该计提9月份的社保费，8月份的工资在8月计提9月进行发放是吧，老师， 社保计提 借：管理费用-社保费 贷，应付职工薪酬-社保费， 8月份末计提8月份工资：借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 这样对吗
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现在季报里要求填已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬，这个季度才看到，上个季度都没有，这里填的是本年累计到9月的，还是只填本季度7—9月的数据？
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老师好:3季度企业所得税职工薪酬已计入成本费用，实际支付的应付职工薪酬怎么填报，之前没有计提工资？
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已计入成本费用的职工薪酬取数是25年1-9月的“应付职工薪酬”贷方累计数吗？实际支付给职工的应付职工薪酬取数是25年1-9月“应付职工薪酬-工资薪金”的借方累计数吗？ 实际支付给职工的应付职工薪酬要与与个税系统税款所属期25年1-9月（当期收入+个税）一致吗？如果不一致，以哪个数字为准？
是的，直接看那个科目就行，不要管差额
好的，谢谢
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