老师，本月申报所得税时，已计入成本费用的职工薪酬是账上直接取1-9月吗？ 我们公司的工资是本月发上月的：9月费用归集情况是冲销8月预提数，按照正确金额计入费用，然后再预提9月的费用。9月的实发工资是8月工资表的。 实际支付给职工的应付职工薪酬也是直接取账上1-9月的数吗？同样9月实发的工资是8月工资

老师，计入费用成本的和实发都不含辞退补偿金吗？

计入费用成本的包括，实发的不包括

你能别人的回复说不包含到已计入的费用成本，

这个是原文的出处，没有解释是否包括的 国家税务总局公告2025年第17号  附件1 http://beijing.chinatax.gov.cn/bjswj/c104825/202508/40b2bf25e7cc41488a16a3ae4c24d634.shtml  填报说明：（五）附报事项 事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金借方发生额累计金额。

实发含不含今年发放的上年年终奖呢？2月发放的

没有具体说明的，那个是包括的

这个资产损失就是指资产减值损失科目的金额，不含信用减值损失吧？

计提了损失都算的哈

老师，我们个税系统里申报了个劳务费，这个账上做的咨询代理服务费。这个我填所得税里面应该不用取这个数吧？

那个不算的，按工资申报的才算

老师，这俩有啥区别呢？目前我们的收入主要是研发服务