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老师你好: 1、福利费并入了工资薪金申报了个税,那申请季度所得税报表中”职工薪酬-实际支付给职工的职工薪酬“包含这个福利费吗. 2、“职工薪酬-实际支付给职工的职工薪酬”取数是取12月-8月还是1月到8月的,工资都是下月发上月的

2025-10-16 09:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-10-16 09:26

1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,需汇总该科目下所有二级明细的合计金额,包括工资,奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资,奖金),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。   不含支付的上年的工资,奖金

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快账用户3145 追问 2025-10-16 09:32

1.所以实际支付给职工的应付职工薪酬 是所属期1-8月的工资? 2.如果实际支付给职工的应付职工薪酬不包含个税申报的福利费,那不就和个税系统的收入不一致了嘛,这个没关系吗

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齐红老师 解答 2025-10-16 09:37

直接看付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额 不含支付的上年的工资,奖金

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快账用户3145 追问 2025-10-16 09:52

职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额 和个税的收入不一致没关系嘛

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齐红老师 解答 2025-10-16 09:56

现在不管是否一致,还是按自己做的账填报

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1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,需汇总该科目下所有二级明细的合计金额,包括工资,奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资,奖金),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。   不含支付的上年的工资,奖金
2025-10-16
这个月的变化你看下,保存一下
2025-10-14
企业所得税口径:按 2025 年 1-12 月实际发放的工资总额,也就是账上 “应付职工薪酬 — 工资薪金” 的借方全年累计数,包括 2024 年 12 月工资(2025 年 1 月发),但不含 2025 年 12 月工资(2026 年 1 月发,若在 2026 年 5 月 31 日前发放则可计入 2025 年)。 与个税的差异:个税申报的是 “实际取得” 的薪金,所以企税实付数对应的是个税申报所属期2025 年 1 月到 2025 年 11 月的数据,再加上 2026 年 1 月申报的 2025 年 12 月工资(如果在汇缴前发放)
2026-01-20
您好,是的,这个是按整年来写的
2026-01-12
第一个包含第二个应付职工薪酬工资,借方发生额合计、看下你申报的所属期是在一月份吗?一月份的话包含
2025-10-25
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