老师你好: 1、福利费并入了工资薪金申报了个税，那申请季度所得税报表中”职工薪酬-实际支付给职工的职工薪酬“包含这个福利费吗. 2、“职工薪酬-实际支付给职工的职工薪酬”取数是取12月-8月还是1月到8月的，工资都是下月发上月的

1. 已计入成本费用的职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资，奖金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的工资，奖金），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。不含支付的上年的工资，奖金

2025-10-16

1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。

2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

2026-04-20

这个月的变化你看下，保存一下

2025-10-14

企业所得税口径：按 2025 年 1-12 月实际发放的工资总额，也就是账上 “应付职工薪酬 — 工资薪金” 的借方全年累计数，包括 2024 年 12 月工资（2025 年 1 月发），但不含 2025 年 12 月工资（2026 年 1 月发，若在 2026 年 5 月 31 日前发放则可计入 2025 年）。与个税的差异：个税申报的是 “实际取得” 的薪金，所以企税实付数对应的是个税申报所属期2025 年 1 月到 2025 年 11 月的数据，再加上 2026 年 1 月申报的 2025 年 12 月工资（如果在汇缴前发放）

2026-01-20

第一个包含第二个应付职工薪酬工资，借方发生额合计、看下你申报的所属期是在一月份吗？一月份的话包含

2025-10-25