1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据:对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额,需汇总该科目下所有二级明细的合计金额,包括工资薪金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 实务提示:新准则虽未强制要求职工薪酬“先计提后发放”,特别是职工福利费、工会经费等,有些企业直接计入相关成本费用,这样处理取数就需要分别找到各成本费用下设的二级科目进行累加,所以还是建议企业通过“应付职工薪酬”科目过渡核算。一方面可直接从科目中取数,避免因分散核算导致填报遗漏或误差;另一方面也便于企业内部薪酬成本分析与管理,提升数据准确性。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报误区:并非员工实际到手的“税后工资”,需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。 填报依据:对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额,即企业实际发放给员工的“税前工资总额”(扣除个人承担的社保公积金、个税之前的金额),与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资
老师好:3季度企业所得税职工薪酬已计入成本费用,实际支付的应付职工薪酬怎么填报,之前没有计提工资?
老师 现在江苏省的税务 社保企业所得税出现已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬 公司一直未开票 财务报表一直零申报 企业所得税也是一直零申报 个人申报一人的工资的 这该怎么填写
老师,职工薪酬一直都是0申报,那么企业所得税的职工薪酬,已计入和实际支付的两行都是填0吧
企业所得税出现已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬 现在请问计入成本的职工薪酬包括哪些方面
老师你好,这次那个所得税嗯汇算清缴季度的嗯,已计入成本费用的职工薪酬怎么填?还有那个实际支付给职工的应付职工薪酬怎么填?然后他这个三季度那就写789,这三个季度的工资额呗具体应该怎么填呢
申报个稅有没有年龄限制
老师,零售业结业商品库存报损入什么科目?
资产负债中的其他流动资产是会计科目生成的?
请问同一个人可以在不同的公司申报个税吗?
老师你好,公司的报表三季度末资产是2.8万,为什么?税务局网上电子税务局网所得税季末资产总额是3.04万,是平均数吗
公司几千万的进项税额留抵,风险大不,怎么调整风险会小
请问,二手车商销售二手车,30万以下免税,小规模纳税人,增值税按0.5%计算,增值税报表自动生成报表按1%计算,我们需要手动更改销售收入么
老师你好,请问合作单位工作人员走我们公司单位出差,我们给予报销,对方不是公司员工也可以合理入成本吗?
老师你好,银行存款漏了做账,跨月了怎么办呢?
老师,请给我一份盈亏平衡表的模板
现在申报第2季度的企业所得税,这里是填截止2025.9月的应付职工薪酬贷方合计,还是7-9月的合计数呢
是1-9月的工资合计数的