我们单位有两笔已前年度管理费用需要计入到人员工资里，补交个税，如果做账

其中一个项 借：管理费用-车辆费用      贷：银行存款

另外一项： 借：应付职工薪酬-福利费     贷：银行存款 借：管理费用-福利费      贷：应付职工薪酬-福利费

你好，以前年度的你不需要去做凭证，你只需要去更正申报表，然后再汇算清缴的表格里面也填到对应的行字就可以了，因为它都是损益类的科目都是用以前年度损益调整借贷方都一样。

我们补交了个税啊

你好，明白了， 你要做是可以的 借以前年度损益调整-福利费 贷以前年度损益调整-车辆费用 你说要补个税，之前没有补，贷方计入了银行存款相当于是前面有多付了这一部分税金的钱给到员工吧。

这部分税金也是公司出

你好这个公司不能出，你如果一定要公司出的话，就得要增加他的工资，使得他扣掉社保之后还能够拿到那么多钱。 这样子的话要另外去更正申报

就相当于以前费用是10元，现在调到工资中11，其中有1元是个税

这个分录怎么做

你好，你应该将费用做到11元。 借，管理费用福利费11元，待应付职工薪酬11元。

个税的分录呢

你好你先做上面这个凭证然后，你先做上面这个凭证，然后再借，应付职工薪酬贷，银行存款，应交税费，应交个人所得税。

是不是应该改成： 冲减凭证 借：以前年度损益调整  -10      贷：其他应付款 10 计提 借：以前年度损益调整 管理费用11       贷：应付职工薪酬-工资11 支付 借：应付职工薪酬 11      贷：其他应付款10            应交税费-个人所得税 1 借：应交税费-个人所得税 1       贷：银行存款 1