应付职工薪酬贷方截止9月底是352487 个税系统9月个税还没有申报，截止是298789 ，应付职工薪酬借方是269811这个借方还有发放去年12月的工资，这个表中应付职工薪酬怎么填
填报的思路： 资产损失如果本年处置了资产，或者发生坏账形成了营业外支出选是，否则选否。 职工薪酬包括：工资薪金支出、职工福利费支出（节日发月饼、团建等）、职工教育经费支出（税务师、CPA考试奖励等）、工会经费支出、社保、住房公积金、补充养老、补充医疗等累计金额。 1. 已计入成本费用的职工薪酬 填报依据：对应“应付职工薪酬”一级科目贷方累计发生额，需汇总该科目下所有二级明细的合计金额，包括工资薪金、单位承担的社保公积金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。注意不包含辞退福利。 实务提示：新准则虽未强制要求职工薪酬“先计提后发放”，特别是职工福利费、工会经费等，有些企业直接计入相关成本费用，这样处理取数就需要分别找到各成本费用下设的二级科目进行累加，所以还是建议企业通过“应付职工薪酬”科目过渡核算。一方面可直接从科目中取数，避免因分散核算导致填报遗漏或误差；另一方面也便于企业内部薪酬成本分析与管理，提升数据准确性。 2. 实际支付给职工的应付职工薪酬 填报误区：并非员工实际到手的“税后工资”，需警惕将“实发工资”与“税后工资”混淆。 填报依据：对应“应付职工薪酬-工资薪金”二级科目的借方累计发生额，即企业实际发放给员工的“税前工资总额”（扣除个人承担的社保公积金、个税之前的金额），与个税申报系统中“工资薪金所得”的收入基数直接相关。 不含支付的上年的工资
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这个应付职工薪酬第二行是不是和个税系统里面申报的累计数一致，填1-9月的，我必须把9月的个税申报完才能填，还要把支付去年的工资也要减去
直接看做的应付职工薪酬-工资借方累计，扣除支付上年的工资
实际支付的工资中，我们是到10月才发放，这个填1-9的个税系统中数还是我们账面中的少发的这个数
我们借方里面比个税系统少一个月工资，就是9月没有发
根据你做到账统计数字，不需要管是否发哈