老师你好，请教个问题，年底提奖金，2024年1月发，借管理费用 贷应付职工薪酬。年底应付职工薪酬有贷方余额行吗？还是把应付职工薪酬贷方余额转到其他应付款里。 再是12月份的管理费用的工资数和个税系统工资说就不一致了。正常我们是一致的，我公司是当月发放当月的工资。谢谢老师

老师好。比如我们公司10月计提10个人工资1万元， 借：管理费用—人员工资1万 贷：应付职工薪酬—工资1万 但11月份只发了9个人的 借：职工薪酬应付工资1万 贷：银行存款9000元 然后11月份计提工资也是10个人1万 借；管理费用—工资1万 贷：应付职工薪酬—工资1万 12月份把上个月未发的工资发了 借：职工薪酬—工资11000 贷：银行存款11000 我这样做可以吗？

我司平常都是当月工资当月计提，当月发放，工资计提和发放都在当月记账，所以平时应付职工薪酬期末余额都是0，但是因为2022年12月份做了冲减以前年度2021和2020年的工资，所以导致从2022.12月份起应付职工薪酬的期末余额就是借方余额（也就是贷方负数余额）这个应付职工薪酬期末余额为负数的情况怎么处理呢？

老师你好，请教个问题，年底提奖金，2024年1月发，借管理费用 贷应付职工薪酬。年底应付职工薪酬有贷方余额行吗？还是把应付职工薪酬贷方余额转到其他应付款里。 再是12月份的管理费用的工资数和个税系统工资说就不一致了。正常我们是一致的，我公司是当月发放当月的工资。谢谢老师

老师你好！他们三月份做的凭证是：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬-工资， 贷：其他应收款-社保 ，库存现金。这样的分录做了后，应付职工薪酬-工资就没有余额了。因为我们都是下一个支付上月的工资，其实应付职工薪酬-工资是有余额的。现在想修改一下，那4月份的话应该怎么做呢？老师

这个实际支付给职工的应付职工薪酬是借应付职工薪酬—工资借方金额吗？这个实发包括个人代扣代缴的社保和公积金嘛？公司计提本月工资 借：管理费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资 其他应付账款—代扣代缴 应交税费—个税 发放：借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款。 再之前计提本月工资时借：管理费—工资 贷：应付职工薪酬—工资 发放时借：应付职工薪酬—工资 其他应付款—代扣代缴 应交税费—个税 银行存款。 这样的话都取应付职工薪酬—工资借方金额好像两个会计分录哪个为准？