演示账套

老师再报第三季度所得税的时候，有一个门店没有开通社保，有两个员工就在他另外一个公司下交社保，这个公司在几天工资的时候没有计提这两个人的工资，但是个税系统报了个税，企业所得说的表要怎样填

2025-10-13 22:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-10-13 22:59

你好同学！目前新版所得税会勾稽个税系统，此时只能在税务系统补提相关的费用，如果方便的话，可以反结账修改目前的账务处理，如果不方便的话可以把费用计入在本月，但是年底申报四季度所得税的时候需要修正企业所得税的申报表，防止重复申报工资费用。

快账用户7404 追问 2025-10-14 10:14

老师有一个A门店没有开通社保，这两个员工就在B公司交社保，B公司没有计提他俩工资，他俩的工资和社保计入了其他应收款，A门店会把费用转过来，个税是在B公司申报的，老师B公司企业所得税的职工薪酬这两行表要怎样填

快账用户7404 追问 2025-10-14 10:31

老师麻烦回复一下

齐红老师解答 2025-10-14 10:51

你好同学！这种代付社保的情况在以往是个常规的操作，B公司在申报所得税中的职工薪酬是可以不用包含这两名员工的，本期也建议如此申报值得注意的是，目前金税四期已经开始把所得税和个税系统进行数据比对，这类以往看似常规的操作可能今后面临不合规的风险，但是税务局如何去稽查该问题，目前暂时没有明确要求，仍然需要一些时间去逐步规范

快账用户7404 追问 2025-10-14 11:07

老师这样个税系统和实际支付的应付职工薪酬会不会比对不通过

齐红老师解答 2025-10-14 11:49

你好同学！目前这类比对只是后台的数据核查，并不影响实际申报的，如果税务局认为存在一些问题，通常会主动联系企业寻求原因，只要能够合理解释原因，不存在偷税漏税行为，通常不会有问题的