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电费水费发票名字无法更改,取得以前公司抬头发票是只可以报销不能税前扣除吗?给员工宿舍交暖气费取得房东名字个人发票怎么账务处理,房租未入账,还有筹建期间的购买低值易耗品没有入库怎么入账,长期待摊费用筹建期结束可一次性转入管理费用开办费么?谢谢老师,问题比较多
您好,老师,我们是一家小规模纳税人,企业成立5年一直没有健全的账目,没用财务系统,帐目很乱,现在我刚进这家公司两个月,1-5月份的账目都是瘫痪的,现在在整理关于销售票据,统计了销售额和部分销售费用,但是成本方面只有成品出入库,没有原材料数据。我计划8月份按照常规的财务流程做财务报表出具利润报表,但是遇到一个难题,我们的企业是这样的,工厂那边只有8-10人产生的费用都是计入生产成本,我们的财务人员和老板是在长沙市有一个店铺,老板销售经理都在这边,新的店铺产生的租金、门面转让费、员工租的宿舍,房租水电这些费用我应该走销售费用还是管理费用,我们租了一个店铺和2层房屋楼,供门面和财务人员、销售人员住宿吃饭的,还有门面和办公室涉及一些固定资产,我应该怎么做账比较好呢。
某县城生产企业为增值税一般纳税人,员工30人,资产总额200万元。主营办公用品。2020年有关经营情况和纳税情况如下:(1)销售办公用品开具专用发票150万元,开具普通发票56.5万元,以物换货取得原材料一批,换出资产公允价值20万元(不含税),企业已经确认收入,出租商铺,取得租金收入10万元;(2)销售成本120万元;(3)销售费用60万元,其中业务宣传费5万元;(4)管理费用20万元,其中业务招待费5.5万元(5)"财务费用"账户列支20万元,其中:2020年6月1日向非金融企业入资金200万元,当年支付利息10万元,同期银行贷款年利率为6%。计算:(1)该企业所得税前可以扣除的销售费用;(2)该企业所得税前可以扣除的管理费用;(3)该企业税前可以扣除的财务费用。(4)该企业应纳所得税税额。
某县城生产企业为增值税一般纳税人,员工30人,资产总额200万元。主营办公用品。2020年有关经营情况和纳税情况如下:(1)销售办公用品开具专用发票150万元,开具普通发票56.5万元,以物换货取得原材料一批,换出资产公允价值20万元(不含税),企业已经确认收入,出租商铺,取得租金收入10万元;(2)销售成本120万元;(3)销售费用60万元,其中业务宣传费5万元;(4)管理费用20万元,其中业务招待费5.5万元(5)财务费用账户列支20万元,其中:2020年6月1日向非金融企业入资金200万元,当年支付利息10万元,同期银行贷款年利率为6%。计算:(1)该企业所得税前可以扣除的销售费用;(2)该企业所得税前可以扣除的管理费用;(3)该企业税前可以扣除的财务费用。(4)该企业应纳所得税税额。
08:45<问答详情你好,公司主营业务是做教育的,中秋节购买了100箱月饼花费1200元,取得专票了,那这样我怎么做会计分录呀?娜娜呢52024-10-0808:41发布3次浏览齐红官方答疑老师职称:注册会计师2024-10-0808:411、采购月饼借:库存商品应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款2、赠送客户借:管理费用/销售费用一业务招待费贷:库存商品应交税费一应交增值税(销项税额)一般确认的销售费用/管理费用为采购商品的不含税价款。3、发放给员工借:管理费用/销售费用等贷:应付职工薪酬一员工福利费借:应付职工薪酬一员工福利费贷:库存商品应交税费-应交增值税(进项税转出)注:外购月饼发放给员工,其进项税需作转出处理。赠送按偶然所得申报个税,员工计入工资总额申报个税一已展示全部,如还有疑问,请点击加群咨询-我如果不入库直接发放怎么做会计分录呀?
请问小规模企业法人能不能单独保管原始凭证资料??
老师,个人独资个人经营所得不享受减免政策哦?
第80题我有两个不明白的地方,二类水污染应该对前几征税?
老师,有这么一个问题,分录如何做?在第三季申报所得税时,计算错误,算出来所得税是10000万,当时也是按照10000元扣款的!分录做的是: 借:所得税费用 10000 贷: 应交税费_所得税 10000 然后更正了报表,所得税是 9800, 这个分录怎么调整呢?但是银行存款减少了10000元
老师好,我想问下 木材加工厂从税局代开采购免税发票,采购木材原材料回来加工成木板销售。比如这个月代开了20万的采购票,生产领用木材原材料10万。那么这个进项税和加计抵扣怎么计算啊
老师,请问农业企业有什么政策?
老师,我要在电税局报送财报(税款所属期间为25.7.1-25.9.30),在填写资产负债表时,年初余额是不是2025年1月1日(也就是2024年12.31日的数据)?期末余额是不是截至2025年9.30日的数据
24年开给客户116万,现在客户只能回款90万,想着把原来的发票红冲了,从新开90万元,但是对方发票已抵扣,现在该怎么办
老师,可以帮我看下凭证其他应付款代收电费27499.3这个数怎么来的吗
微信收付款收什么税,分别多少
您好,1. 给学生发的养生壶不能计入销售费用-业务招待费,应计入管理费用-业务宣传费,可在当年营业收入15%内税前扣除,同时注意公司无教育资质、开票不符的风险。 2. 销售人员公司抬头的电话费可税前扣除,但建议计入销售费用-通讯费而非管理费用,需保留合规发票、使用人信息等资料,确保费用与销售职能匹配。 3. 员工聚餐和月饼礼盒费用计入职工福利费,税前扣除限额为工资薪金总额14%,超限额需纳税调增,月饼礼盒还需并入员工工资算个税(小额可能免征)。
老师,送给学生的养生壶为什么计入管理费用-业务招待费呀?不是销售费用吗?
老师,月饼礼盒不是福利费,工资的14%税前扣除吗,为什么需要申报个税呀
您好,送给学生的养生壶不能计入管理费用-业务招待费,也不建议计入销售费用(因你公司账面无销售人员),实际应计入管理费用-业务宣传费,业务招待费是招待客户、供应商的应酬费用,而养生壶是课程推广用的宣传品;月饼礼盒属于职工福利费,可在工资薪金总额14%内税前扣除,但它是给员工的非货币性福利,按规定需并入员工工资薪金申报个税(这是能量化到个人的福利,不是食堂不知道谁吃多少),这是两个不同的政策要求,前者是企业所得税扣除规定,后者是个人所得税缴纳规定。
谢谢老师,还想问一下,没有教育资质,开发票的时候开什么类目比较合适呀
老师,是可以量化到个人的福利就需要申报个税吗?那是不是就不用算在14%里面限额扣除了呀,申报了个税就全额扣除吗?
您好,由于你公司实际经营高中课程辅导却无教育资质,目前开票无完全合规的类目,核心是先尽快补全教育资质(如办学许可证),资质齐全后按实际业务开“非学历教育服务”类目;若暂未取得资质,绝不能再开与实际业务无关的“信息系统服务费”(属虚开风险),可咨询当地税务机关能否按“咨询服务”(需确保业务与咨询相关,且仅限短期过渡),但最关键还是尽快办齐教育资质,才能实现开票与业务匹配的合规性。 不是的,也在14%肉 ,只是员工不用交个税,
谢谢老师。可以量化到个人的福利费申报个税的时候在哪里申报呀
谢谢老师。可以量化到个人的福利费申报个税的时候在哪里申报呀
您好,就是和工资一起申报呀,比如月饼是100元/盒,我工资8000,就申报8100
那这不就需要交个税了吗
对的呀,这是老早的规定了,税务查了肯定要补税的,要么发票别开盒装月饼,开散装的,大家一起开中秋晚会,一起吃,要有照片只在 ,这个就是不知道谁吃多少
老师,所有可以量化的福利费都要交个税吗
您好,这个是肯定的哦,没有例外
但是都没有申报着,需要改以前的报表吗?
老师,还想问一下,没有销售人员,电话费计入销售费用-通讯费,有风险吗?
您好,别去改了,以后申报,现在改了有滞纳金,就赌税务不查吧
我们也没有主营业务成本,只有主营业务收入,和各项管理费用,这合适吗?
太不合理了,账这样做可以,但一定在税务局要申报主营业务成本,每个行业都是合理毛利率,我们是100%,这明显异常,会被关注的
那我们的主营业务成本是什么呀,授课老师工资、咨询老师、财务人力工资吗?打印课件资料费,还是什么?
就是跟收入直接相关的,培训老师就是,财务和人力不是
老师,那就只有授课老师的工资计入主营业务成本吗?其他的都计入管理费用这样吗?需要调整1-8月的账面吗,因为一直没有做主营业务成本科目,企业所得税报表和财务报表要更正吗?突然做主营业务成本会不会有风险? 还想问一下,没有销售人员,电话费计入销售费用-通讯费,有风险吗?
不改账,也不改自己报表,只是申报时填上,把1和2季度 申报表更正一下,利润不变,管理费用减少 您好,不会,兼职的销售人员嘛,管理人员兼的